Art. 12 — Adempimenti degli intermediari della riscossione (articolo 21 decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241)
Entro il quinto giorno lavorativo successivo a quello di ricevimento della delega, gli intermediari della riscossione di cui all'articolo 9, comma 1, versano le somme riscosse alla Tesoreria dello Stato, al netto del compenso a essi spettante. Si considerano non lavorativi i giorni di sabato e quelli festivi.
Entro il termine di cui al comma 1 gli intermediari predispongono e inviano telematicamente alla struttura di gestione di cui all'articolo 13 i dati riepilogativi delle somme a debito e a credito complessivamente evidenziate nelle deleghe di pagamento, distinte per ciascun ente destinatario.
Con convenzione, fermi restando i termini fissati dai commi 1 e 2, puessere stabilito che:
a) entro il secondo giorno lavorativo successivo a quello di ricevimento della delega gli intermediari comunicano alla struttura di gestione l'importo presuntivo delle somme che verseranno ai sensi del comma 1;
b) entro il terzo giorno lavorativo successivo a quello di ricevimento della delega, la banca versa almeno l'80 per cento delle predette somme.
Con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministro del lavoro e delle politiche sociali, sono stabilite le modalità applicative nonché i criteri per i controlli relativi all'esecuzione del servizio da parte degli intermediari e le modalità di scambio dei dati fra gli interessati.
Spiegazione
Dopo aver ricevuto una delega di pagamento, l’intermediario deve versare alla Tesoreria dello Stato le somme riscosse, trattenendo il compenso previsto, entro il quinto giorno lavorativo. Entro lo stesso termine deve inviare telematicamente i dati riepilogativi degli importi dovuti e a credito, separati per ente destinatario. Se una convenzione lo prevede, l’intermediario comunica una stima entro il secondo giorno lavorativo e la banca versa almeno l’80% delle somme entro il terzo; resta fermo il termine ordinario del quinto giorno. Il sabato e i giorni festivi non si conteggiano come lavorativi.
Perché esiste questa norma
La norma assicura che le somme riscosse siano trasferite tempestivamente alla Tesoreria e che gli enti destinatari ricevano dati utili a contabilizzare i pagamenti. Prevede inoltre controlli e modalità di scambio delle informazioni per rendere il servizio verificabile e coordinato.
Domande frequenti
Quando deve arrivare alla Tesoreria il denaro versato tramite un intermediario?
L’intermediario deve versare le somme entro il quinto giorno lavorativo successivo alla ricezione della delega, trattenendo il compenso che gli spetta.
Il sabato conta per calcolare il termine dei cinque giorni?
No. Non si contano né il sabato né i giorni festivi.
La banca può versare una parte delle somme prima della scadenza ordinaria?
Sì, se una convenzione lo prevede: la banca deve versare almeno l’80% entro il terzo giorno lavorativo. La comunicazione dell’importo presuntivo deve essere fatta entro il secondo giorno.
Entro quando vengono trasmessi i dati sui pagamenti ai singoli enti?
L’intermediario deve inviare telematicamente i dati riepilogativi entro il quinto giorno lavorativo successivo alla ricezione della delega, distinguendo gli importi per ciascun ente destinatario.
Chi stabilisce le modalità dei controlli sugli intermediari?
Le modalità applicative, i criteri di controllo e le modalità di scambio dei dati sono stabiliti con decreto del Ministro dell’economia e delle finanze, di concerto con il Ministro del lavoro e delle politiche sociali.