Art. 5 — Obiettivi del sistema di governo societario
1. Le imprese aventi sede legale in Italia e le sedi secondarie di imprese aventi sede legale in Paesi terzi tengono in considerazione la natura, la portata e la complessità del rischio di riciclaggio, individuato tramite l’autovalutazione, per la definizione di un adeguato sistema di governo societario, da adottare sulla base delle disposizioni sul sistema di governo societario e nel rispetto del principio di proporzionalità. I presidi relativi al sistema di governo societario coprono anche questo rischio.
2. Le sedi secondarie di imprese aventi sede legale in un altro Stato membro o in un Paese SEE conservano, anche in formato elettronico, la documentazione aggiornata, messa a disposizione dalla propria sede centrale, idonea a dimostrare che il sistema di governo societario - adottato, ai sensi degli Atti delegati, dall’impresa avente sede legale in un altro Stato membro o in un Paese SEE - è proporzionato anche alla natura, alla portata e alla complessità del rischio di riciclaggio, cui sono esposte le medesime sedi secondarie, individuato sulla base della propria autovalutazione.
Spiegazione
Le imprese italiane e le sedi italiane di imprese con sede fuori dall’Unione europea devono organizzare controlli interni adeguati al rischio di riciclaggio individuato. L’organizzazione deve tener conto delle dimensioni, dell’attività e della complessità del rischio, secondo un criterio di proporzionalità. Anche le sedi italiane di imprese con sede in un altro Stato membro o in un Paese SEE devono conservare la documentazione ricevuta dalla sede centrale. Tale documentazione deve dimostrare che il sistema adottato considera adeguatamente anche il rischio specifico della sede italiana.
Perché esiste questa norma
La norma tutela l’integrità del settore assicurativo e riduce il rischio che imprese o sedi secondarie siano utilizzate per riciclare denaro o finanziare il terrorismo. Impone controlli proporzionati e verificabili, evitando sia presidi insufficienti sia oneri non commisurati al rischio.
Domande frequenti
Una piccola impresa assicurativa deve adottare gli stessi controlli di un grande gruppo?
No. I controlli devono essere adeguati alla natura, alla portata e alla complessità del rischio individuato, applicando il principio di proporzionalità.
Chi deve valutare il rischio di riciclaggio?
L’impresa deve individuarlo tramite la propria autovalutazione e usarne i risultati per definire il sistema di governo societario e i relativi controlli.
Una sede italiana di un’impresa con sede negli Stati Uniti è soggetta a questa regola?
Sì. Le sedi secondarie italiane di imprese con sede in Paesi terzi devono includere il rischio di riciclaggio nel proprio sistema di governo societario.
La sede italiana di un’impresa francese deve conservare documenti della sede centrale?
Sì. Deve conservare, anche in formato elettronico, documentazione aggiornata della sede centrale che dimostri l’adeguatezza proporzionata del sistema.
La documentazione della sede centrale può essere generica per tutte le filiali?
Non necessariamente. Deve dimostrare che il sistema considera anche la natura, la portata e la complessità del rischio specifico cui è esposta la sede italiana.
Capo II — Sistema di controllo interno in materia di prevenzione del riciclaggio di denaro e di contrasto