1. Una cultura del controllo interno anche per presidiare il rischio di riciclaggio e per evitare politiche aziendali e prassi di remunerazione che contrastino con la finalità di prevenire il rischio di riciclaggio viene promossa dalle imprese aventi sede legale in Italia e le sedi secondarie di imprese aventi sede legale in Paesi terzi in conformità con le disposizioni sul sistema di governo societario.
2. Le sedi secondarie di imprese aventi sede legale in un altro Stato membro o in un Paese SEE conservano, anche in formato elettronico, la documentazione aggiornata, messa a disposizione dalla propria sede centrale, idonea a dimostrare che le stesse imprese promuovano una cultura del controllo interno - in conformità con l’articolo 258, paragrafo 1, lettere e), f) e g), degli Atti delegati - per presidiare anche il rischio di riciclaggio e per evitare politiche commerciali e prassi di remunerazione che contrastino anche con la prevenzione del rischio di riciclaggio, cui sono esposte tali sedi secondarie.
Spiegazione
Le imprese italiane e le filiali italiane di imprese con sede fuori dall’Unione europea devono promuovere una vera cultura dei controlli interni, includendo la prevenzione del riciclaggio. Ciò richiede di evitare obiettivi commerciali o sistemi di remunerazione che inducano a trascurare i controlli antiriciclaggio. Le filiali di imprese con sede in un altro Stato membro o in un Paese SEE devono conservare la documentazione aggiornata ricevuta dalla sede centrale. Tale documentazione deve dimostrare che anche la sede centrale adotta una cultura di controllo adeguata ai rischi della filiale.
Perché esiste questa norma
La norma tutela l’efficacia dei presidi antiriciclaggio, evitando che pressioni commerciali o incentivi economici favoriscano comportamenti rischiosi. Assicura inoltre che le filiali possano dimostrare concretamente l’adeguatezza dei controlli adottati dalla propria organizzazione.
Domande frequenti
Perché la politica di premi ai dipendenti può riguardare l’antiriciclaggio?
Perché premi basati soltanto sulle vendite o sulla velocità delle operazioni potrebbero spingere a ignorare controlli necessari sull’identità e sui comportamenti dei clienti.
La regola vale anche per una filiale italiana di un’impresa con sede fuori dall’Unione europea?
Sì. La filiale deve promuovere una cultura dei controlli interni conforme alle regole applicabili alla propria organizzazione.
Che cosa deve conservare una filiale di un’impresa con sede in un altro Stato membro?
Deve conservare, anche in formato elettronico, documentazione aggiornata fornita dalla sede centrale, idonea a dimostrare l’adeguatezza della cultura dei controlli.
Un’assicurazione può fissare obiettivi commerciali molto aggressivi?
Può fissare obiettivi commerciali, ma non deve adottare politiche o remunerazioni che contrastino con la prevenzione del riciclaggio.
Chi deve poter verificare la documentazione conservata dalla filiale?
La documentazione deve essere disponibile per dimostrare l’adozione dei controlli richiesti alle autorità o agli organi competenti.
Capo II — Sistema di controllo interno in materia di prevenzione del riciclaggio di denaro e di contrasto