Art. 6 — Obiettivi del sistema di controllo interno
1. La mitigazione e la gestione del rischio di riciclaggio di cui all’articolo 16, comma 1, del decreto antiriciclaggio rientrano tra gli obiettivi che vengono garantiti da un idoneo sistema di controllo interno di cui si dotano le imprese aventi sede legale in Italia e le sedi secondarie di imprese aventi sede legale in Paesi terzi in conformità con le disposizioni sul sistema di governo societario.
2. Le sedi secondarie di imprese aventi sede legale in un altro Stato membro o in un Paese SEE conservano, anche in formato elettronico, la documentazione aggiornata, messa a disposizione dalla propria sede centrale, idonea a dimostrare che le medesime imprese si siano dotate di un sistema di controllo interno - ai fini dell’articolo 266 degli Atti delegati - idoneo a garantire anche l’obiettivo di mitigare e gestire il rischio di riciclaggio cui sono esposte le medesime sedi secondarie, ai fini dell’articolo 16, comma 1, del decreto antiriciclaggio.
Spiegazione
Le imprese assicurative con sede in Italia e le filiali di imprese con sede fuori dall’Unione europea devono organizzare controlli interni adeguati per individuare, ridurre e gestire il rischio di riciclaggio. Tali controlli fanno parte del sistema generale di governo dell’impresa. Le filiali di imprese con sede nell’Unione europea o nello Spazio economico europeo devono conservare documenti aggiornati forniti dalla sede centrale. I documenti devono dimostrare che l’impresa dispone di controlli capaci di gestire anche il rischio presente nella filiale.
Perché esiste questa norma
La norma tutela l’integrità del sistema assicurativo e previene l’uso delle imprese per riciclare denaro o finanziare il terrorismo. Impone controlli effettivi e, per le filiali, una documentazione verificabile, così da consentire di dimostrare l’adeguatezza del sistema anche quando è organizzato dalla sede centrale.
Domande frequenti
Una compagnia assicurativa italiana deve avere controlli specifici contro il riciclaggio?
Sì. Deve dotarsi di un sistema di controllo interno adeguato a ridurre e gestire il rischio di riciclaggio, integrandolo nel proprio sistema di governo societario.
Che cosa deve fare una filiale italiana di una compagnia con sede negli Stati Uniti?
Deve disporre di un sistema di controllo interno idoneo a gestire il rischio di riciclaggio cui è esposta, secondo l’organizzazione dell’impresa e le relative regole di governo.
Una filiale italiana di una compagnia francese deve creare da sola tutti i controlli antiriciclaggio?
Non necessariamente. Può basarsi sul sistema predisposto dalla sede centrale, ma deve conservare documentazione aggiornata che dimostri l’idoneità di quel sistema anche per i rischi della filiale.
La documentazione della sede centrale può essere conservata solo in formato cartaceo?
No. La norma consente espressamente di conservarla anche in formato elettronico, purché sia aggiornata e idonea a dimostrare l’adeguatezza dei controlli.
Perché una filiale deve conservare questi documenti?
Per poter dimostrare che l’impresa nel suo complesso dispone di controlli adeguati e che tali controlli coprono anche il rischio di riciclaggio specifico della filiale.
Capo II — Sistema di controllo interno in materia di prevenzione del riciclaggio di denaro e di contrasto