Art. 46 — Finanziamenti alle imprese: costituzione di privilegi
La concessione di finanziamenti a medio e lungo termine da parte di banche alle imprese può essere garantita da privilegio speciale su beni mobili, comunque destinati all'esercizio dell'impresa, non iscritti nei pubblici registri. Il privilegio può avere a oggetto:
a) impianti e opere esistenti e futuri, concessioni e beni strumentali;
b) materie prime, prodotti in corso di lavorazione, scorte, prodotti finiti, frutti, bestiame e merci;
c) beni comunque acquistati con il finanziamento concesso;
d) crediti, anche futuri, derivanti dalla vendita dei beni indicati nelle lettere procedenti.
Il privilegio previsto dal presente articolo può essere costituito anche per garantire obbligazioni e titoli similari emessi da società ai sensi degli articoli 2410 e seguenti o 2483 del codice civile, la cui sottoscrizione e circolazione è riservata a investitori qualificati ai sensi dell'articolo 100 del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58.
Il privilegio, a pena di nullità, deve risultare da atto scritto. Nell'atto devono essere esattamente descritti i beni e i crediti sui quali il privilegio viene costituito, la banca creditrice o, nel caso di obbligazioni o titoli di cui al comma 1-bis, il sottoscrittore o i sottoscrittori di tali obbligazioni o un loro rappresentante, il debitore e il soggetto che ha concesso il privilegio, l'ammontare e le condizioni del finanziamento o, nel caso di obbligazioni o titoli di cui al comma 1-bis, gli elementi di cui ai numeri 1), 3), 4) e 6) dell'articolo 2414 del codice civile o di cui all'articolo 2483, comma 3, del codice civile nonché la somma di denaro per la quale il privilegio viene assunto.
L'opponibilità a terzi del privilegio sui beni è subordinata alla trascrizione, nel registro indicato nell'articolo 1524, secondo comma, del codice civile, dell'atto dal quale il privilegio risulta.
La trascrizione deve effettuarsi presso i competenti uffici del luogo ove ha sede l'impresa finanziata e presso quelli del luogo ove ha sede o risiede il soggetto che ha concesso il privilegio.
Il privilegio previsto dal presente articolo si colloca nel grado indicato nell'art. 2777, ultimo comma, del codice civile e non pregiudica gli altri titoli di prelazione di pari grado con data certa anteriore a quella della trascrizione.
Fermo restando quanto disposto dall'art. 1153 del codice civile, il privilegio può essere esercitato anche nei confronti dei terzi che abbiano acquistato diritti sui beni che sono oggetto dello stesso dopo la trascrizione prevista dal comma 3. Nell'ipotesi in cui non sia possibile far valere il privilegio nei confronti del terzo acquirente, il privilegio si trasferisce sul corrispettivo.
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Spiegazione
Una banca che concede a un’impresa un finanziamento a medio o lungo termine può ottenere una garanzia privilegiata su determinati beni mobili non iscritti nei pubblici registri, destinati all’attività d’impresa, e su alcuni crediti collegati alla loro vendita. La garanzia può comprendere anche beni futuri e beni acquistati con il finanziamento; può inoltre garantire alcune obbligazioni o titoli riservati a investitori qualificati. Per essere valida deve risultare da un atto scritto che descriva con precisione i beni, le parti e il finanziamento; per essere opponibile ai terzi, l’atto va trascritto nei luoghi previsti. Il privilegio può seguire i beni quando siano trasferiti a terzi dopo la trascrizione e, in certi casi, trasferirsi sul prezzo ricavato.
Perché esiste questa norma
La norma consente alle imprese di ottenere finanziamenti offrendo in garanzia beni e crediti legati alla propria attività, anche se non sono immobili o beni registrati. La forma scritta e la trascrizione rendono la garanzia conoscibile e ne disciplinano il rapporto con i diritti di altri creditori e dei terzi acquirenti.
Domande frequenti
Quali beni dell’impresa possono essere dati in garanzia?
Possono essere garantiti, tra gli altri, impianti, beni strumentali, materie prime, scorte, prodotti, bestiame e merci, purché siano beni mobili non iscritti nei pubblici registri e destinati all’attività d’impresa. Sono inclusi anche alcuni beni futuri e crediti derivanti dalla vendita.
La garanzia vale anche per beni comprati con il finanziamento?
Sì. L’articolo include tra i beni che possono essere vincolati quelli acquistati con il finanziamento concesso.
È sufficiente un accordo verbale con la banca?
No. La garanzia deve risultare da un atto scritto, che descriva esattamente i beni e i crediti, identifichi i soggetti coinvolti e indichi l’importo e le condizioni del finanziamento.
Se l’impresa vende un bene vincolato, la banca perde la garanzia?
Non necessariamente. Dopo la trascrizione, il privilegio può essere fatto valere anche verso chi acquista diritti sul bene, fermo il limite previsto per l’acquisto tutelato dall’articolo 1153 del codice civile. Se non è possibile farlo valere sul bene, può trasferirsi sul prezzo.
Questa garanzia può assicurare anche obbligazioni emesse da una società?
Sì, ma per le obbligazioni e i titoli indicati dalla norma la sottoscrizione e la circolazione devono essere riservate a investitori qualificati. L’atto deve inoltre riportare gli elementi richiesti per quei titoli e la somma garantita.