Art. 140 — Comunicazioni relative alle partecipazioni in banche, in società appartenenti ad un gruppo bancario, in società di partecipazione finanziaria e società di partecipazione finanziaria mista ed in intermediari finanziari

L'omissione delle comunicazioni previste dagli articoli 20, commi 1, 3, primo periodo, e 4, 21, commi 1, 2, 3 e 4, 63 è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a 5 milioni di euro. Se la violazione è commessa da una società o un ente, è applicata la sanzione amministrativa pecuniaria da euro 30.000 fino al 10 per cento del fatturato.

Le medesime sanzioni si applicano per l'omissione delle comunicazioni di cui alle norme indicate nel comma 1, in quanto richiamate dall'articolo 110 e dall'articolo 114.13.112

Salvo che il fatto costituisca reato più grave, chiunque nelle comunicazioni indicate nel comma 1 e nel comma 1-bis fornisce indicazioni false è punito con l'arresto fino a tre anni.

Si applica l'articolo 144, comma 9.

Note di aggiornamento (3)
  • (38) Il D.Lgs. 14 dicembre 2010, n. 218, nel modificare il D.Lgs. 13 agosto 2010, n. 141, ha disposto (con l'art. 16, comma 8) che "Le disposizioni modificate, introdotte o sostituite dal presente decreto si applicano a decorrere dalla data di entrata in vigore dei corrispondenti articoli del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141. I termini di conclusione dei procedimenti amministrativi, stabiliti da norme di legge o di regolamento, pendenti alla data del 19 settembre 2010, sono prorogati fino a 120 giorni successivi alla data di entrata in vigore del presente decreto".
  • (97) Il D.Lgs. 8 novembre 2021, n. 182 ha disposto (con l'art. 3, comma 10) che "Le modifiche apportate dal presente decreto al Titolo VIII del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, si applicano alle violazioni commesse a partire dalla data indicata all'articolo 6 del presente decreto, salvo che per le violazioni delle disposizioni richiamate nei commi 1, 2, 3, 4 e 6, alle quali le modifiche apportate dal presente decreto al Titolo VIII del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, si applicano a partire dalla data di entrata in vigore della disciplina attuativa richiamata nei commi 1, 2, 3, 4 e 6. Alle violazioni commesse prima di tali date continuano ad applicarsi le disposizioni del titolo VIII del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, in vigore il giorno precedente alla data di entrata in vigore del presente decreto". 112
  • (112) Il D.Lgs. 30 luglio 2024, n. 116, ha disposto (con l'art. 3, comma 7) che "Le disposizioni di cui agli articoli 1 e 2 del presente decreto si applicano a partire dalla data di entrata in vigore delle disposizioni di attuazione della Banca d'Italia di cui al comma 1 e con riferimento alle operazioni di acquisto di crediti in sofferenza effettuate a partire da tale data. Le disposizioni del presente decreto che modificano il titolo VI, capi I-bis e II, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, si applicano ai contratti di credito immobiliare ai consumatori e di credito ai consumatori stipulati a partire dalla medesima data".
Testo vigente al 19 giugno 2026. Fonte: Normattiva — Presidenza del Consiglio dei Ministri, dati aperti con licenza CC BY 4.0, riprodotti gratuitamente. I testi della banca dati Normattiva non hanno carattere di ufficialità: l’unico testo ufficiale è quello pubblicato nella Gazzetta Ufficiale. Fonti e licenze →

Spiegazione

L’articolo sanziona chi omette alcune comunicazioni sulle partecipazioni, previste dalle disposizioni richiamate, anche quando esse si applicano per rinvio ad altri soggetti. Per le persone fisiche la sanzione amministrativa va da 5.000 a 5 milioni di euro; se la violazione è commessa da una società o da un ente, va da 30.000 euro fino al 10% del fatturato. Chi fornisce indicazioni false in tali comunicazioni rischia l’arresto fino a tre anni, salvo che il fatto costituisca un reato più grave. Si applica inoltre una disposizione sulle sanzioni amministrative richiamata dall’articolo.

Perché esiste questa norma

La norma tutela la trasparenza delle partecipazioni e permette alle autorità competenti di conoscere chi detiene quote e in quale misura. Sanzioni amministrative e penali mirano a scoraggiare omissioni e informazioni false, che possono ostacolare i controlli.

Domande frequenti

Che cosa rischio se non invio una comunicazione dovuta?

È prevista una sanzione amministrativa da 5.000 a 5 milioni di euro per una persona fisica. L’articolo non indica qui i termini o le modalità di invio: dipendono dalle disposizioni che prevedono la comunicazione.

Se a omettere la comunicazione è una società, la sanzione è diversa?

Sì. Per una società o un ente la sanzione amministrativa va da 30.000 euro fino al 10% del fatturato.

Che cosa succede se nella comunicazione inserisco dati falsi?

Chi fornisce indicazioni false nelle comunicazioni indicate dall’articolo può essere punito con l’arresto fino a tre anni, salvo che il fatto costituisca un reato più grave.

Le sanzioni riguardano soltanto le partecipazioni in banche?

No. Le comunicazioni considerate riguardano anche partecipazioni in società appartenenti a un gruppo bancario, società di partecipazione finanziaria o mista e intermediari finanziari, secondo le disposizioni richiamate.

La norma si applica anche quando l’obbligo di comunicazione deriva da un rinvio?

Sì. Le stesse sanzioni si applicano alle omissioni delle comunicazioni previste dalle disposizioni indicate, quando queste sono richiamate dall’articolo 110 e dall’articolo 114.13.

Richiamato da

Capo IV — PARTECIPAZIONE AL CAPITALE