Ferma restando l'applicazione delle norme del presente decreto legislativo in tema di finanziamento, prestazioni e trattamento tributario, le forme pensionistiche individuali sono attuate mediante:
a) adesione ai fondi pensione di cui all'articolo 12;
b) contratti di assicurazione sulla vita, stipulati con imprese di assicurazioni autorizzate dall'Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni private (ISVAP) ad operare nel territorio dello Stato o quivi operanti in regime di stabilimento o di prestazioni di servizi.
L'adesione avviene, su base individuale, anche da parte di soggetti diversi da quelli di cui all'articolo 2.
I contratti di assicurazione di cui al comma 1, lettera b), sono corredati da un regolamento, redatto in base alle direttive impartite dalla COVIP e dalla stessa preventivamente approvato nei termini temporali di cui all'articolo 4, comma 3, recante disposizioni circa le modalità di partecipazione, il trasferimento delle posizioni individuali verso altre forme pensionistiche, la comparabilità dei costi e dei risultati di gestione e la trasparenza dei costi e delle condizioni contrattuali nonché le modalità di comunicazione, agli iscritti e alla COVIP, delle attività della forma pensionistica e della posizione individuale. Il suddetto regolamento è parte integrante dei contratti medesimi. Le condizioni generali dei contratti devono essere comunicate dalle imprese assicuratrici alla COVIP, prima della loro applicazione. Le risorse delle forme pensionistiche individuali di cui al comma 1, lettera b), costituiscono patrimonio autonomo e separato con gli effetti di cui all'articolo 4, comma 2 , e la gestione delle stesse, avviene secondo le regole d'investimento di cui al decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, e nel rispetto dei principi di cui all'articolo 6, comma 5-bis, lettera c).
L'ammontare dei contributi, definito anche in misura fissa all'atto dell'adesione, può essere successivamente variato. I lavoratori possono destinare a tali forme anche le quote dell'accantonamento annuale al TFR e le contribuzioni del datore di lavoro alle quali abbiano diritto.
Per i soggetti non titolari di reddito di lavoro o d'impresa si considera età pensionabile quella vigente nel regime obbligatorio di base.
Spiegazione
Le forme pensionistiche individuali consentono di costruire una pensione integrativa aderendo individualmente a un fondo pensione oppure stipulando un contratto assicurativo sulla vita. Possono aderire anche persone che non appartengono alle categorie normalmente interessate dalla previdenza complementare. I contratti assicurativi devono garantire informazioni chiare su costi, risultati, trasferimenti e condizioni, secondo un regolamento preventivamente approvato dalla COVIP. I contributi possono essere modificati e comprendere il TFR o contributi del datore di lavoro, quando spettanti.
Perché esiste questa norma
La norma amplia l’accesso alla previdenza complementare e consente di scegliere tra diverse modalità di investimento previdenziale. Mira inoltre a tutelare gli aderenti mediante trasparenza, comparabilità, separazione delle risorse e controlli sull’organizzazione e sulla gestione.
Domande frequenti
Posso aderire anche se non sono lavoratore dipendente?
Sì. L’adesione individuale è consentita anche a soggetti diversi da quelli normalmente ricompresi nella previdenza complementare, inclusi, in linea generale, soggetti privi di reddito da lavoro o d’impresa.
Quali strumenti posso scegliere per costruire la pensione integrativa?
Puoi aderire a un fondo pensione oppure stipulare un contratto di assicurazione sulla vita con un’impresa autorizzata a operare in Italia.
Posso cambiare l’importo dei versamenti nel tempo?
Sì. L’importo, anche se fissato inizialmente in misura determinata, può essere successivamente modificato. Se ne hai diritto, puoi destinare alla forma anche il TFR e i contributi del datore di lavoro.
Come vengono tutelate le somme versate in un contratto assicurativo?
Le risorse costituiscono un patrimonio autonomo e separato. La gestione deve rispettare le regole di investimento previste dalla disciplina assicurativa e i principi richiamati dalla normativa sulla previdenza complementare.
Quali informazioni deve fornirmi l’impresa assicuratrice?
Il regolamento deve indicare partecipazione, trasferimenti, costi, risultati, condizioni contrattuali e comunicazioni agli aderenti. Le condizioni generali devono inoltre essere comunicate alla COVIP prima della loro applicazione.