I soggetti obbligati che si trovano nell'impossibilità oggettiva di effettuare l'adeguata verifica della clientela, ai sensi delle disposizioni di cui all'articolo 19, comma 1, lettere a), b) e c), si astengono dall'instaurare, eseguire ovvero proseguire il rapporto, la prestazione professionale e le operazioni e valutano se effettuare una segnalazione di operazione sospetta alla UIF a norma dell'articolo 35.
I soggetti obbligati si astengono dall'instaurare il rapporto continuativo, eseguire operazioni o prestazioni professionali e pongono fine al rapporto continuativo o alla prestazione professionale già in essere di cui siano, direttamente o indirettamente, parte società fiduciarie, trust, società anonime o controllate attraverso azioni al portatore aventi sede in Paesi terzi ad alto rischio. Tali misure si applicano anche nei confronti delle ulteriori entità giuridiche, altrimenti denominate, aventi sede nei suddetti Paesi, di cui non è possibile identificare il titolare effettivo né verificarne l'identità.
I professionisti sono esonerati dall'obbligo di cui al comma 1, limitatamente ai casi in cui esaminano la posizione giuridica del loro cliente o espletano compiti di difesa o di rappresentanza del cliente in un procedimento innanzi a un'autorità giudiziaria o in relazione a tale procedimento, compresa la consulenza sull'eventualità di intentarlo o evitarlo.
È fatta in ogni caso salva l'applicazione dell'articolo 35, comma 2, nei casi in cui l'operazione debba essere eseguita in quanto sussiste un obbligo di legge di ricevere l'atto.
Note di aggiornamento (1)
(23) Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90, ha disposto (con l'art. 9, comma 1) che "Le disposizioni emanate dalle autorità di vigilanza di settore, ai sensi di norme abrogate o sostituite per effetto del presente decreto, continuano a trovare applicazione fino al 31 marzo 2018".
Spiegazione
Se non riesce oggettivamente a identificare e verificare il cliente o il titolare effettivo, il soggetto obbligato non può iniziare, svolgere o continuare il rapporto e deve valutare una segnalazione alla UIF. Il divieto riguarda anche rapporti collegati a società fiduciarie, trust o strutture societarie opache con sede in Paesi terzi ad alto rischio, nei casi indicati dalla norma. Gli avvocati e gli altri professionisti sono esonerati quando svolgono attività di difesa, rappresentanza o valutazione giuridica connessa a un procedimento. Resta possibile eseguire un atto se esiste un obbligo di legge di riceverlo, applicando la disciplina prevista per tali casi.
Perché esiste questa norma
La norma tutela l’integrità del sistema economico e finanziario impedendo che rapporti o operazioni siano gestiti senza conoscere adeguatamente le persone coinvolte. Mira inoltre a prevenire l’uso di strutture societarie opache o situate in Paesi ad alto rischio per riciclare denaro o finanziare il terrorismo, bilanciando tale esigenza con il diritto di difesa.
Domande frequenti
Cosa succede se la banca non riesce a verificare la mia identità o quella del titolare effettivo?
La banca deve astenersi dall’aprire o continuare il rapporto e dal compiere le operazioni interessate. Deve inoltre valutare se inviare una segnalazione di operazione sospetta alla UIF.
Un professionista può rifiutarsi di assistermi in una causa perché non riesce a completare i controlli antiriciclaggio?
In linea generale sì, ma l’obbligo di astensione non opera quando il professionista esamina la posizione giuridica del cliente o svolge difesa, rappresentanza o consulenza collegate a un procedimento giudiziario.
Posso mantenere un rapporto con una società fiduciaria con sede in un Paese terzo ad alto rischio?
Il soggetto obbligato deve astenersi dall’instaurare o svolgere il rapporto e deve porre fine a quello già in essere, quando ricorrono le condizioni previste dalla norma.
Che cosa accade se non si riesce a identificare il titolare effettivo di una società estera opaca?
Se l’entità ha sede in un Paese terzo ad alto rischio e il titolare effettivo non può essere identificato o verificato, il soggetto obbligato deve astenersi dal rapporto o dall’operazione e interrompere il rapporto già esistente.
Un notaio può non ricevere un atto se non riesce a completare l’adeguata verifica?
La norma salva i casi in cui esista un obbligo di legge di ricevere l’atto. In tali situazioni l’operazione può essere eseguita, applicando la disciplina prevista per la segnalazione delle operazioni sospette.