Art. 37 — Modalità di segnalazione da parte dei professionisti
I professionisti trasmettono la segnalazione di operazione sospetta direttamente alla UIF ovvero, ai sensi dell'articolo 11, comma 4, agli organismi di autoregolamentazione.
Gli organismi di autoregolamentazione, ricevuta la segnalazione di operazione sospetta da parte dei propri iscritti, provvedono senza ritardo a trasmetterla integralmente alla UIF, priva del nominativo del segnalante.
Fermo restando quanto previsto ai commi 1 e 2 del presente articolo, i notai di cui all'articolo 3, comma 4, lettera c) , ai fini della valutazione delle operazioni ai sensi dell'articolo 35, si avvalgono dell'organismo autonomo di gestione accentrata dei dati antiriciclaggio di cui all'articolo 34-bis istituito presso il proprio organismo di autoregolamentazione. Resta ferma in ogni caso la responsabilità del notaio per l'inadempimento dell'obbligo di segnalazione delle operazioni sospette.
Per le società di revisione legale, il responsabile dell'incarico di revisione, che partecipa al compimento della prestazione e al quale compete la gestione del rapporto con il cliente, ha l'obbligo di trasmettere senza ritardo la segnalazione di operazione sospetta al titolare della competente funzione, al legale rappresentante o a un suo delegato. Quest'ultimo esamina le segnalazioni pervenute e le trasmette alla UIF, prive del nominativo del segnalante, qualora le ritenga fondate alla luce dell'insieme degli elementi a propria disposizione e delle evidenze desumibili dai dati e dalle informazioni conservati.
Note di aggiornamento (1)
(23) Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 ha disposto (con l'art. 9, comma 1) che "Le disposizioni emanate dalle autorità di vigilanza di settore, ai sensi di norme abrogate o sostituite per effetto del presente decreto, continuano a trovare applicazione fino al 31 marzo 2018".
Spiegazione
I professionisti devono inviare le segnalazioni di operazioni sospette direttamente all’UIF oppure, se previsto, al proprio organismo di autoregolamentazione. Quest’ultimo deve inoltrarle integralmente e senza ritardo all’UIF, eliminando il nome del professionista che ha segnalato. I notai possono utilizzare una struttura centralizzata per valutare le operazioni, ma restano personalmente responsabili dell’eventuale mancata segnalazione. Nelle società di revisione, il responsabile dell’incarico segnala internamente e il soggetto competente decide se trasmettere la segnalazione all’UIF senza indicare il segnalante.
Perché esiste questa norma
La norma mira a far arrivare tempestivamente all’autorità le informazioni su possibili attività di riciclaggio, proteggendo al contempo la riservatezza del professionista segnalante. Organizza inoltre i passaggi interni nelle società di revisione e chiarisce che l’utilizzo di strutture di supporto non elimina la responsabilità individuale.
Domande frequenti
Un commercialista deve sempre segnalare direttamente all’UIF?
Non necessariamente. Può trasmettere la segnalazione direttamente all’UIF oppure, quando previsto, al proprio organismo di autoregolamentazione, che la inoltra successivamente all’UIF senza indicare il suo nome.
Il cliente può sapere quale professionista ha effettuato la segnalazione?
La segnalazione trasmessa dall’organismo di autoregolamentazione all’UIF è priva del nominativo del segnalante. La norma tutela quindi l’identità del professionista nella trasmissione.
Se un notaio usa una struttura centralizzata, non è più responsabile?
No. La struttura può assisterlo nella valutazione delle operazioni, ma il notaio conserva comunque la responsabilità per l’eventuale mancato adempimento dell’obbligo di segnalazione.
Come deve comportarsi il responsabile di una revisione se rileva un’operazione sospetta?
Deve trasmettere senza ritardo la segnalazione al titolare della funzione competente, al legale rappresentante o a un suo delegato della società di revisione.
La società di revisione deve inoltrare automaticamente ogni segnalazione all’UIF?
No. Il soggetto competente esamina la segnalazione insieme agli altri dati e alle informazioni disponibili e la trasmette all’UIF quando la ritiene fondata.