Art. 40-quinquies — Localizzazione del pagatore e del beneficiario del pagamento

Ai fini dell'applicazione dell'obbligo di conservazione e trasmissione delle informazioni relative ai servizi di pagamento di cui al presente titolo:

a) il pagatore si considera localizzato nello Stato membro corrispondente:

1) all'IBAN del conto di pagamento del pagatore o a qualsiasi altro identificativo che individui, senza ambiguità, il pagatore e fornisca la sua localizzazione o, in assenza di tale identificativo, 2) al BIC o ad altro codice identificativo d'azienda che individui, senza ambiguità, il prestatore di servizi di pagamento che agisce per conto del pagatore e fornisca la sua localizzazione;

b) il beneficiario si considera localizzato nello Stato membro, nel territorio terzo o nel paese terzo corrispondente:

1) all'IBAN del conto di pagamento del beneficiario o a qualsiasi altro identificativo che individui, senza ambiguità, il beneficiario e fornisca la sua localizzazione o, in assenza di tale identificativo,

2) al BIC o ad altro codice identificativo d'azienda che individui, senza ambiguità, il prestatore di servizi di pagamento che agisce per conto del beneficiario e fornisca la sua localizzazione.

Note di aggiornamento (1)
  • (224) Il D.Lgs. 18 ottobre 2023, n. 153 ha disposto (con l'art. 4, comma 1) che "Le disposizioni del presente decreto si applicano ai servizi di pagamento transfrontalieri prestati a decorrere dal 1° gennaio 2024".
Testo vigente al 8 settembre 2026. Fonte: Normattiva — Presidenza del Consiglio dei Ministri, dati aperti con licenza CC BY 4.0, riprodotti gratuitamente. I testi della banca dati Normattiva non hanno carattere di ufficialità: l’unico testo ufficiale è quello pubblicato nella Gazzetta Ufficiale. Fonti e licenze →

Spiegazione

Per gli obblighi di conservazione e trasmissione delle informazioni sui pagamenti, la norma stabilisce come individuare il luogo del pagatore e del beneficiario. Si guarda prima all’IBAN o a un altro identificativo che individui chiaramente la persona e ne indichi la localizzazione. Se manca un identificativo del genere, si usa il codice del prestatore di servizi di pagamento che opera per quella persona. Questa regola serve a localizzare il pagamento ai fini degli obblighi informativi, non a stabilire necessariamente dove una persona risiede.

Perché esiste questa norma

La norma rende uniforme la localizzazione dei pagatori e dei beneficiari, così da agevolare la raccolta e la trasmissione delle informazioni sui pagamenti. L’uso di identificativi specifici riduce il rischio di attribuire un pagamento al territorio sbagliato.

Domande frequenti

Se il pagatore ha un conto con IBAN, quale luogo si considera?

Si considera lo Stato membro corrispondente all’IBAN, oppure all’altro identificativo che individua senza ambiguità il pagatore e ne indica la localizzazione.

Che cosa succede se non c’è un IBAN o un identificativo equivalente del pagatore?

Si guarda al BIC o a un altro codice che individui chiaramente il prestatore di servizi di pagamento che opera per il pagatore e ne indichi la localizzazione.

La localizzazione del beneficiario si determina allo stesso modo?

Sì: si usa prima l’IBAN o un altro identificativo chiaro del beneficiario; in mancanza, si considera il codice del prestatore che opera per lui.

Se vivo in un Paese diverso da quello del mio conto, quale luogo rileva?

Ai fini degli obblighi informativi descritti, rileva la localizzazione indicata dall’IBAN o dall’identificativo pertinente, non necessariamente il luogo di residenza.

Il beneficiario può essere localizzato anche fuori dall’Unione europea?

Sì. Per il beneficiario la norma considera anche il territorio di un territorio terzo o di un Paese terzo, secondo l’identificativo utilizzato.

TITOLO II-bis — OBBLIGHI GENERALI DEI PRESTATORI DI SERVIZI DI PAGAMENTO