L'impresa si dota di un efficace sistema di controllo interno.
Il sistema di controllo interno comprende almeno la predisposizione di idonee procedure amministrative e contabili, l'organizzazione di un adeguato sistema di trasmissione delle informazioni per ogni livello dell'impresa, nonché l'istituzione della funzione di verifica della conformità dell'attività dell'impresa alla normativa vigente, alle direttive e alle procedure aziendali.
La funzione di verifica della conformità svolge l'attività di consulenza al consiglio di amministrazione sull'osservanza delle norme legislative, regolamentari e delle norme europee direttamente applicabili, effettua la valutazione del possibile impatto sulle attività dell'impresa derivanti da modifiche del quadro normativo e degli orientamenti giurisprudenziali e identifica e valuta il rischio di non conformità.
Spiegazione
Ogni impresa assicurativa deve organizzare controlli interni realmente funzionanti, non soltanto formali. Deve disporre di procedure amministrative e contabili adeguate e assicurare che le informazioni circolino correttamente a tutti i livelli. Deve inoltre avere una funzione indipendente? No, il testo non specifica l'indipendenza, ma istituisce una funzione incaricata di verificare il rispetto delle regole e delle procedure aziendali. Questa funzione informa il consiglio di amministrazione sui rischi derivanti dalle norme nuove o interpretate diversamente e individua il rischio di non conformità.
Perché esiste questa norma
La norma tutela la corretta gestione dell'impresa, la trasparenza dei processi decisionali e, indirettamente, gli interessi degli assicurati. Un sistema strutturato di controlli consente di prevenire violazioni, intercettare tempestivamente i rischi normativi e adeguare l'attività aziendale ai cambiamenti del quadro giuridico.
Domande frequenti
Che cosa deve fare concretamente un'impresa assicurativa per rispettare questa norma?
Deve predisporre procedure amministrative e contabili adeguate, assicurare un flusso informativo efficace tra i diversi livelli aziendali e istituire una funzione che controlli il rispetto delle norme e delle procedure interne.
La funzione di verifica della conformità controlla solo le leggi già in vigore?
No. Deve anche valutare l'impatto di modifiche normative e degli orientamenti giurisprudenziali sulle attività dell'impresa, così da consentire tempestivi adeguamenti.
A chi riferisce la funzione di verifica della conformità?
Svolge attività di consulenza al consiglio di amministrazione, fornendogli indicazioni sull'osservanza delle norme legislative, regolamentari ed europee direttamente applicabili.
Che cosa si intende per rischio di non conformità?
È il rischio che l'impresa svolga la propria attività in contrasto con norme applicabili, direttive o procedure aziendali. La funzione competente deve identificarlo e valutarlo.
Questa disposizione garantisce che una compagnia non commetta mai violazioni?
No. Impone un sistema organizzativo volto a prevenire e individuare le violazioni, ma non elimina ogni possibile errore o comportamento illecito.