Art. 46 — Obblighi di comunicazione degli organi di controllo dei soggetti obbligati

I componenti del collegio sindacale, del consiglio di sorveglianza e del comitato per il controllo sulla gestione presso i soggetti obbligati vigilano sull'osservanza delle norme di cui al presente decreto e sono tenuti a:

a) comunicare, senza ritardo, al legale rappresentante o a un suo delegato le operazioni potenzialmente sospette di cui vengono a conoscenza nell'esercizio delle proprie funzioni;

b) comunicare, senza ritardo, alle autorità di vigilanza di settore e alle amministrazioni e organismi interessati, in ragione delle rispettive attribuzioni, i fatti che possono integrare violazioni gravi o ripetute o sistematiche o plurime delle disposizioni di cui al presente Titolo e delle relative disposizioni attuative, di cui vengano a conoscenza nell'esercizio delle proprie funzioni.

Fermi gli obblighi di comunicazione di cui al presente articolo, i componenti degli organi di controllo presso i soggetti obbligati, sono esonerati dagli obblighi di cui al Titolo II, capi I, II e III.

Note di aggiornamento (1)
  • (23) Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90, ha disposto (con l'art. 9, comma 1) che "Le disposizioni emanate dalle autorità di vigilanza di settore, ai sensi di norme abrogate o sostituite per effetto del presente decreto, continuano a trovare applicazione fino al 31 marzo 2018".
Testo vigente al 7 agosto 2026. Fonte: Normattiva — Presidenza del Consiglio dei Ministri, dati aperti con licenza CC BY 4.0, riprodotti gratuitamente. I testi della banca dati Normattiva non hanno carattere di ufficialità: l’unico testo ufficiale è quello pubblicato nella Gazzetta Ufficiale. Fonti e licenze →

Spiegazione

Gli organi di controllo delle imprese soggette alla normativa antiriciclaggio devono vigilare sul rispetto delle relative regole. Se individuano un’operazione potenzialmente sospetta, devono segnalarla immediatamente al rappresentante legale o a un suo delegato. Se rilevano violazioni gravi, ripetute, sistematiche o plurime, devono informare senza ritardo le autorità o gli organismi competenti. Pur mantenendo questi obblighi di comunicazione, non sono tenuti agli ulteriori adempimenti previsti per altri soggetti dal Titolo II, capi I, II e III.

Perché esiste questa norma

La norma rafforza i controlli interni e favorisce la tempestiva emersione di operazioni sospette e di violazioni delle regole antiriciclaggio. Allo stesso tempo evita di sovrapporre agli organi di controllo obblighi operativi già attribuiti ad altri soggetti dell’organizzazione.

Domande frequenti

Che cosa deve fare il collegio sindacale se nota un’operazione insolita?

Deve comunicarla senza ritardo al rappresentante legale della società o a un suo delegato, qualificandola come potenzialmente sospetta. La norma non gli impone, per questo solo fatto, di effettuare direttamente la segnalazione prevista per altri soggetti.

Una singola irregolarità deve essere comunicata alle autorità di vigilanza?

Non necessariamente. La comunicazione alle autorità riguarda fatti che possono costituire violazioni gravi, ripetute, sistematiche o plurime delle disposizioni antiriciclaggio e delle relative regole attuative.

A chi vanno segnalate le violazioni riscontrate?

Alle autorità di vigilanza di settore e alle amministrazioni o agli organismi competenti, secondo le rispettive funzioni. Anche questa comunicazione deve avvenire senza ritardo.

Gli organi di controllo devono svolgere tutti gli adempimenti antiriciclaggio della società?

No. Restano tenuti agli obblighi di comunicazione previsti dall’articolo, ma sono esonerati dagli obblighi del Titolo II, capi I, II e III.

L’obbligo riguarda solo il collegio sindacale?

No. Riguarda anche i componenti del consiglio di sorveglianza e del comitato per il controllo sulla gestione, quando operano presso soggetti obbligati.

Richiamato da

Capo VI — (Obblighi di comunicazione)