Art. 182 — (R) Prospetto riepilogativo dei pagamenti
Il concessionario e la filiale di Poste Italiane S.p.a. compilano un prospetto riepilogativo dei pagamenti su apposito modello, conforme agli allegati numeri 4 e 5 del presente testo unico.
Il modello, riferito a ciascun ufficio che ha disposto i pagamenti, contiene i seguenti dati:
a) i pagamenti eseguiti nel mese precedente in ordine cronologico;
b) i mancati accreditamenti, specificando se già risultano come pagamenti nei prospetti precedenti;
c) i mancati pagamenti in contanti per decorso del termine di decadenza;
d) la sottoscrizione del funzionario addetto.
Il modello compilato dal concessionario contiene, inoltre, in corrispondenza di ogni singolo pagamento, l'importo dei compensi trattenuti, la descrizione dei capitoli ed articoli d'entrata ai quali erano destinate le somme utilizzate per effettuare i pagamenti e per l'attribuzione del compenso, il totale di ciascun capitolo e articolo.
Il prospetto riepilogativo è trasmesso, entro il dieci di ciascun mese, unitamente ai modelli di pagamento, all'ufficio del funzionario delegato incaricato del rimborso e della regolazione, ai fini del controllo di cui all'articolo 183.
Una copia del prospetto riepilogativo resta agli atti del concessionario e della filiale di Poste Italiane S.p.a., unitamente a copia di ciascun modello di pagamento.
Spiegazione
Il concessionario e la filiale di Poste Italiane devono riepilogare i pagamenti effettuati per ciascun ufficio che li ha disposti, usando il modello previsto. Il prospetto indica anche gli accrediti non riusciti, gli importi in contanti non riscossi entro la scadenza e, per il concessionario, i compensi trattenuti e la provenienza delle somme. Entro il giorno 10 di ogni mese, il prospetto del mese precedente e i modelli di pagamento vanno inviati all’ufficio incaricato dei rimborsi e dei controlli. Chi effettua i pagamenti conserva una copia della documentazione.
Perché esiste questa norma
La norma rende tracciabili e verificabili i pagamenti eseguiti per conto dell’erario, comprese le somme non accreditate o non riscosse. La trasmissione periodica dei dati permette all’ufficio competente di controllare le operazioni e regolare i rimborsi.
Domande frequenti
Chi deve preparare il prospetto dei pagamenti?
Devono compilarlo il concessionario e la filiale di Poste Italiane che eseguono i pagamenti.
Entro quando va inviato il prospetto?
Va trasmesso entro il giorno 10 di ciascun mese, insieme ai modelli di pagamento, all’ufficio incaricato del rimborso e della regolazione.
Che cosa succede se un pagamento non è stato accreditato?
Il mancato accredito deve essere segnalato nel prospetto, precisando se il pagamento figurava già in prospetti precedenti.
Il prospetto riporta anche i compensi trattenuti dal concessionario?
Sì. Il prospetto del concessionario indica, per ogni pagamento, i compensi trattenuti e i capitoli e articoli d’entrata interessati.
Chi conserva una copia della documentazione?
Il concessionario e la filiale di Poste Italiane conservano agli atti una copia del prospetto e una copia di ciascun modello di pagamento.