A fini di vigilanza su base consolidata, la Banca d'Italia può effettuare ispezioni presso i soggetti indicati nell'articolo 65 e presso i soggetti ai quali siano state esternalizzate da questi ultimi funzioni aziendali e richiedere l'esibizione di documenti e gli atti che ritenga necessari. Le ispezioni nei confronti di società diverse da quelle bancarie e finanziarie o da quelle alle quali siano state esternalizzate funzioni aziendali hanno il fine esclusivo di verificare l'esattezza dei dati e delle informazioni forniti per il consolidamento.
La Banca d'Italia può richiedere alle autorità competenti di uno Stato dell'Unione europea di effettuare accertamenti presso i soggetti indicati nel comma 1, stabiliti nel territorio di detto Stato, ovvero concordare altre modalità delle verifiche.
La Banca d'Italia, su richiesta delle autorità competenti di altri Stati dell'Unione europea o terzi, può effettuare ispezioni presso le società con sede legale in Italia ricomprese nella vigilanza su base consolidata di competenza delle autorità richiedenti. La Banca d'Italia può consentire che la verifica sia effettuata dalle autorità che hanno fatto la richiesta ovvero da un revisore o da un esperto. L'autorità competente richiedente, qualora non compia direttamente la verifica, può, se lo desidera, prendervi parte.
La Banca d'Italia può consentire che autorità competenti di altri Stati dell'Unione europea partecipino, per i profili di interesse, ad ispezioni presso le banche, le società di partecipazione finanziaria o le società di partecipazione finanziaria mista capogruppo ..., qualora queste abbiano controllate sottoposte alla vigilanza di dette autorità.
Note di aggiornamento (1)
(97) Il D.Lgs. 8 novembre 2021, n. 182 ha disposto (con l'art. 3, comma 6) che "Fino all'entrata in vigore delle disposizioni della Banca d'Italia di attuazione del Titolo III, Capo II, Sezioni I e II, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come modificato dal presente decreto, continua ad applicarsi il Titolo III, Capo II, Sezioni I e II, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 nella versione precedente alle modifiche apportate dal presente decreto, e la relativa disciplina attuativa."
Spiegazione
Per controllare i gruppi bancari su base consolidata, la Banca d’Italia può ispezionare i soggetti coinvolti e le imprese esterne che svolgono per loro funzioni aziendali, chiedendo documenti e atti. Se ispeziona società che non sono bancarie o finanziarie e non svolgono funzioni esternalizzate, può verificare soltanto che i dati forniti per il consolidamento siano esatti. Può chiedere alle autorità di altri Paesi dell’Unione europea di svolgere controlli sul loro territorio o concordare modalità diverse. Può inoltre svolgere controlli in Italia su richiesta di autorità estere e, in alcuni casi, consentire loro di partecipare alle ispezioni.
Perché esiste questa norma
La norma permette di verificare in modo attendibile i dati e le attività dei gruppi bancari nel loro insieme, anche quando coinvolgono società esterne o operano in più Paesi. La cooperazione tra autorità facilita i controlli transfrontalieri e tutela la solidità del sistema bancario.
Domande frequenti
La Banca d’Italia può ispezionare un’impresa esterna che lavora per una banca?
Sì, se all’impresa sono state esternalizzate funzioni aziendali da uno dei soggetti interessati dalla vigilanza consolidata. Può chiedere documenti e atti ritenuti necessari.
Una società del gruppo che non è una banca può essere controllata su tutta la sua attività?
Se non è bancaria o finanziaria e non svolge funzioni esternalizzate, l’ispezione serve esclusivamente a verificare l’esattezza dei dati e delle informazioni forniti per il consolidamento.
Chi controlla una società del gruppo situata in un altro Paese dell’Unione europea?
La Banca d’Italia può chiedere all’autorità competente di quel Paese di svolgere gli accertamenti oppure concordare altre modalità di verifica.
Un’autorità straniera può chiedere alla Banca d’Italia di ispezionare una società in Italia?
Sì, se la società con sede legale in Italia rientra nella vigilanza consolidata di competenza dell’autorità richiedente. La Banca d’Italia può svolgere l’ispezione o consentire che sia effettuata dall’autorità, da un revisore o da un esperto.
Un’autorità europea può partecipare a un’ispezione di una banca in Italia?
La Banca d’Italia può consentirlo, limitatamente ai profili di interesse, quando la banca o la società capogruppo interessata ha controllate sottoposte alla vigilanza di quell’autorità.