Il gruppo bancario è composto dalla capogruppo e dalle società bancarie e finanziarie da questa controllate.
Capogruppo del gruppo bancario è:
a) la banca italiana che non sia a sua volta controllata da un'altra banca italiana o da una società di partecipazione finanziaria o società di partecipazione finanziaria mista con sede legale in Italia o in un altro Stato dell'Unione europea che possa essere considerata capogruppo ai sensi del presente articolo; o b) la società di partecipazione finanziaria o la società di partecipazione finanziaria mista avente sede legale in Italia o in un altro Stato dell'Unione europea che non sia a sua volta controllata da una banca italiana o da un'altra società di partecipazione finanziaria o società di partecipazione finanziaria mista con sede legale in Italia o in un altro Stato dell'Unione europea che possa essere considerata capogruppo ai sensi del presente articolo, quando nell'insieme delle società controllate vi siano solo banche italiane oppure quando il totale dell'attivo delle banche italiane controllate sia maggiore di quello delle banche controllate in ciascuno Stato dell'Unione europea diverso dall'Italia oppure quando Banca d'Italia sia altrimenti nominata autorità di vigilanza su base consolidata; o c) la società di partecipazione finanziaria o la società di partecipazione finanziaria mista con sede legale in Italia, ricompresa nella vigilanza su base consolidata di competenza delle autorità di vigilanza di un altro Stato dell'Unione europea, che non sia a sua volta controllata da una banca italiana o da un'altra società di partecipazione finanziaria o società di partecipazione finanziaria mista con sede legale in Italia e che controlli almeno una banca italiana.
Note di aggiornamento (1)
(97) Il D.Lgs. 8 novembre 2021, n. 182 ha disposto (con l'art. 3, comma 6) che "Fino all'entrata in vigore delle disposizioni della Banca d'Italia di attuazione del Titolo III, Capo II, Sezioni I e II, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come modificato dal presente decreto, continua ad applicarsi il Titolo III, Capo II, Sezioni I e II, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 nella versione precedente alle modifiche apportate dal presente decreto, e la relativa disciplina attuativa."
Spiegazione
Il gruppo bancario comprende una società capogruppo e le società bancarie e finanziarie che essa controlla. La capogruppo può essere una banca italiana non controllata da un’altra banca o da una holding finanziaria idonea. In certi casi può invece essere una holding finanziaria o mista, italiana o di un altro Stato dell’Unione europea: rilevano la composizione del gruppo, il confronto tra gli attivi delle banche nei diversi Paesi e l’autorità incaricata della vigilanza consolidata. Può inoltre essere capogruppo una holding con sede in Italia vigilata su base consolidata da un’autorità di un altro Stato dell’Unione, se controlla almeno una banca italiana e non è a sua volta controllata da soggetti italiani indicati dalla norma.
Perché esiste questa norma
La norma individua con criteri coordinati quale soggetto debba fare da capogruppo e quali società rientrino nel gruppo bancario. In questo modo rende chiara l’organizzazione del gruppo e consente di stabilire a quale autorità spetta la vigilanza consolidata, anche quando le società operano in più Stati dell’Unione europea.
Domande frequenti
Se una banca possiede una partecipazione in un’altra società, questa entra automaticamente nel gruppo?
No. L’articolo include le società bancarie e finanziarie controllate dalla capogruppo; la sola partecipazione, senza controllo, non è sufficiente in base a questa disposizione.
Se una banca italiana è controllata da una holding finanziaria, può essere comunque la capogruppo?
Di regola, no: la banca italiana può essere capogruppo se non è controllata da un’altra banca o da una holding finanziaria o mista idonea. In quel caso va verificato se la holding possa assumere il ruolo di capogruppo.
Una holding con sede in un altro Stato dell’Unione europea può guidare il gruppo?
Sì, se non è a sua volta controllata da un soggetto idoneo a essere capogruppo e ricorre uno dei criteri previsti: presenza di sole banche italiane, maggiore attivo delle banche italiane rispetto a quello delle banche in ciascun altro Stato interessato, oppure competenza della Banca d’Italia per la vigilanza consolidata.
Una holding italiana vigilata da un’autorità estera può essere capogruppo?
Sì, se è inclusa nella vigilanza consolidata di un altro Stato dell’Unione, controlla almeno una banca italiana e non è controllata da una banca italiana o da un’altra holding italiana del tipo indicato.
Come si individua la capogruppo quando il gruppo ha banche in più Paesi europei?
Si verifica innanzitutto se esiste una banca o una holding che controlla la candidata. Per le holding, può rilevare anche il confronto tra l’attivo delle banche italiane controllate e quello delle banche controllate in ciascun altro Stato dell’Unione, oltre all’autorità competente per la vigilanza consolidata.