Art. 275-ter — Violazione di obblighi informativi imposti da una misura restrittiva dell'Unione europea
È punito con la reclusione da sei mesi a due anni e con la multa da euro 15.000 a euro 50.000 la persona designata o il legale rappresentante dell'entità od organismo designati, che, in violazione di uno specifico obbligo imposto da una misura restrittiva dell'Unione europea o da una disposizione di legge nazionale che attua una misura restrittiva dell'Unione europea, omette di segnalare alle autorità amministrative competenti i fondi o le risorse economiche su cui, nel territorio dello Stato, esercita il diritto di proprietà o il controllo o di cui ha, nel territorio dello Stato, il possesso o la detenzione..
La stessa pena di cui al primo comma si applica a chiunque, in violazione dell'obbligo imposto da una misura restrittiva dell'Unione europea o da una disposizione di legge nazionale che attua una misura restrittiva dell'Unione europea, omette di fornire alle autorità amministrative competenti informazioni, di cui è a conoscenza per ragione del proprio ufficio o della propria professione, riguardanti fondi o risorse economiche presenti nel territorio dello Stato che appartengono a persone, entità o organismi o gruppi designati o sono da questi possedute o detenute o controllate..
Quando i fondi o le risorse economiche hanno, al momento del fatto, un valore inferiore a 10.000 euro, si applica soltanto la sanzione amministrativa del pagamento di una somma di denaro da euro 5.000 a euro 45.000..
Ai fini della determinazione del valore indicato al terzo comma, si tiene conto delle operazioni di minore importo quando esecutive del medesimo disegno economico.
Spiegazione
L’articolo punisce chi non comunica alle autorità amministrative competenti l’esistenza, in Italia, di fondi o risorse economiche collegati a soggetti sottoposti a misure restrittive dell’Unione europea, quando una norma impone espressamente tale comunicazione. La pena principale si applica alla persona designata o al rappresentante legale dell’entità designata che omette di segnalare beni propri, controllati, posseduti o detenuti. La stessa conseguenza riguarda chi, per il proprio ufficio o professione, conosce informazioni rilevanti e non le fornisce. Se il valore complessivo è inferiore a 10.000 euro, si applica soltanto una sanzione amministrativa; per calcolarlo si considerano anche operazioni di importo minore riconducibili allo stesso disegno economico.
Perché esiste questa norma
La norma tutela l’effettività delle misure restrittive dell’Unione europea e consente alle autorità di individuare e controllare fondi o risorse economiche collegati a soggetti designati. La previsione mira a impedire che omissioni informative ostacolino il congelamento, la vigilanza o l’applicazione delle restrizioni, graduando la risposta per i valori inferiori a 10.000 euro.
Domande frequenti
Sono il rappresentante legale di una società designata: quali beni devo segnalare?
Devi segnalare alle autorità amministrative competenti i fondi e le risorse economiche presenti in Italia sui quali la società esercita proprietà o controllo, oppure che possiede o detiene, quando una misura impone specificamente la comunicazione.
La mancata comunicazione è sempre un reato, anche per importi modesti?
No. Se il valore dei fondi o delle risorse è inferiore a 10.000 euro, si applica soltanto una sanzione amministrativa da 5.000 a 45.000 euro, non la pena prevista per il reato.
Un professionista deve comunicare informazioni apprese da un cliente?
Sì, quando l’informazione riguarda fondi o risorse economiche in Italia riconducibili a soggetti designati e il professionista ne è a conoscenza per ragione del proprio ufficio o della propria professione, oltre a esistere uno specifico obbligo informativo.
Che cosa accade se divido un’operazione in molti importi inferiori a 10.000 euro?
Gli importi possono essere considerati insieme se le operazioni, pur singolarmente minori, sono esecutive del medesimo disegno economico. Non è quindi decisivo il valore isolato di ciascuna operazione.
La norma si applica a fondi detenuti all’estero?
Il testo considera i fondi e le risorse economiche presenti nel territorio dello Stato o quelli sui quali, nel territorio dello Stato, si esercitano proprietà, controllo, possesso o detenzione.