Art. 75 — Documentazione e trattamento dei crediti privilegiati
Il debitore deve allegare alla domanda:
a) il piano con i bilanci, le scritture contabili e fiscali obbligatorie, le dichiarazioni dei redditi, le dichiarazioni IRAP e le dichiarazioni annuali IVA concernenti i tre anni anteriori o gli ultimi esercizi precedenti se l'attività ha avuto minor durata;
b) una relazione aggiornata sulla situazione economico-patrimoniale e finanziaria;
c) l'elenco di tutti i creditori, con le rispettive cause di prelazione e l'indicazione delle somme dovute. L'elenco deve contenere l'indicazione del domicilio digitale dei creditori che ne sono muniti;
d) gli atti eccedenti l'ordinaria amministrazione di cui all'articolo 94, comma 2, compiuti negli ultimi cinque anni;
e) la documentazione relativa a stipendi, pensioni, salari e altre entrate proprie e della famiglia, con l'indicazione di quanto occorra al mantenimento della stessa.
È possibile prevedere che i crediti muniti di privilegio, pegno o ipoteca possano essere soddisfatti non integralmente, allorché ne sia assicurato il pagamento in misura non inferiore a quella realizzabile, in ragione della collocazione preferenziale sul ricavato in caso di liquidazione, avuto riguardo al valore di mercato attribuibile ai beni o ai diritti sui quali insiste la causa di prelazione, come attestato dagli organismi di composizione della crisi.
Se il debitore persona fisica, alla data della presentazione della domanda di concordato, ha adempiuto le proprie obbligazioni o se il giudice lo autorizza al pagamento del debito per capitale ed interessi scaduto a tale data, è possibile prevedere il rimborso, alla scadenza convenuta, delle rate a scadere del contratto di mutuo con garanzia reale gravante sull'abitazione principale.
L'OCC attesta anche che il credito garantito potrebbe essere soddisfatto integralmente con il ricavato della liquidazione del bene effettuata a valore di mercato e che il rimborso delle rate a scadere non lede i diritti degli altri creditori.
Quando è prevista la continuazione dell'attività, è altresì possibile prevedere il rimborso, alla scadenza convenuta, delle rate a scadere del contratto di mutuo con garanzia reale gravante su beni strumentali all'esercizio dell'impresa o all'attività professionale se il debitore, alla data della presentazione della domanda di concordato, ha adempiuto le proprie obbligazioni o se il giudice lo autorizza al pagamento del debito per capitale ed interessi scaduto a tale data. L'OCC attesta anche che il credito garantito potrebbe essere soddisfatto integralmente con il ricavato della liquidazione del bene effettuata a valore di mercato e che il rimborso delle rate a scadere non lede i diritti degli altri creditori.
Spiegazione
Chi presenta la domanda deve fornire un quadro completo della propria situazione: documenti contabili e fiscali, informazioni economiche aggiornate, elenco dei creditori, atti straordinari degli ultimi cinque anni e dati sulle entrate e sulle necessità familiari. I crediti garantiti da privilegio, pegno o ipoteca possono essere pagati solo in parte, purché ricevano almeno quanto ricaverebbero dalla vendita dei beni vincolati. In determinate condizioni si possono continuare a pagare alle scadenze future le rate del mutuo sulla casa principale o su beni usati per l’attività, senza danneggiare gli altri creditori. L’OCC deve attestare le condizioni previste per questi pagamenti.
Perché esiste questa norma
La norma rende verificabile la situazione del debitore e permette ai creditori di valutare la proposta sulla base di informazioni complete. Consente di ridurre i crediti garantiti solo tutelandone il valore di liquidazione e, a condizioni precise, di preservare la casa principale o i beni necessari all’attività senza pregiudicare gli altri creditori.
Domande frequenti
Quali documenti devo presentare con la domanda?
Il piano e i documenti contabili e fiscali richiesti, una relazione economico-patrimoniale e finanziaria aggiornata, l’elenco completo dei creditori con importi e garanzie, gli atti straordinari degli ultimi cinque anni e i dati sulle entrate e sulle spese necessarie alla famiglia.
Posso proporre di pagare solo una parte di un debito ipotecario?
Sì, come per gli altri crediti garantiti, ma la somma proposta non può essere inferiore a quella ricavabile dalla vendita del bene, considerando la garanzia e il suo valore di mercato. La valutazione deve essere attestata dall’OCC.
Posso continuare a pagare le rate future del mutuo sulla casa in cui vivo?
È possibile se sei una persona fisica e hai pagato le obbligazioni dovute alla data della domanda, oppure se il giudice ti autorizza a saldare gli arretrati di capitale e interessi. L’OCC deve attestare anche che il piano non danneggia gli altri creditori.
Se ho rate arretrate sul mutuo della casa, posso comunque mantenerne le scadenze future?
Sì, se il giudice autorizza il pagamento del capitale e degli interessi già scaduti alla data della domanda. In alternativa, la norma consente questa soluzione se a quella data le obbligazioni sono state adempiute.
Posso continuare a pagare il mutuo sui macchinari usati nella mia attività?
Sì, se il piano prevede la continuazione dell’attività e le obbligazioni sono state adempiute alla data della domanda, oppure il giudice autorizza il pagamento degli arretrati. L’OCC deve attestare che la garanzia sarebbe soddisfatta integralmente dalla liquidazione e che gli altri creditori non ne risultano danneggiati.