Art. 120 TUB · art. 1283 c.c.

Verifica anatocismo bancario

Confronta gli interessi con la capitalizzazione del contratto e quelli leciti, per periodo (art. 120 TUB).

Simulazione su un capitale fisso: non ricostruisce l'estratto conto; per un ricalcolo puntuale serve una perizia.

Testo delle norme

Approfondimento

Come funziona

L'anatocismo è il calcolo di interessi sugli interessi già maturati ([art. 1283 c.c.](/biblioteca/codice-civile/art-1283)). Per le operazioni bancarie la regola è nell'[art. 120, comma 2, TUB](/biblioteca/testo-unico-bancario/art-120): gli interessi debitori maturati non possono produrre interessi ulteriori, salvo quelli di mora, e si calcolano solo sulla sorte capitale.

Il calcolatore confronta, sullo stesso capitale e sulla stessa durata, due importi: il totale con la capitalizzazione prevista dal contratto (annuale, semestrale, trimestrale o mensile) e il totale lecito. La differenza è l'«importo oltre il lecito». Che cosa è lecito dipende dal periodo del rapporto:

  • **Dal 1° gennaio 2014**: la base lecita è l'interesse semplice, senza capitalizzazione (art. 120, comma 2, lett. b, TUB, come riscritto dalla L. 147/2013, art. 1, comma 629).
  • **Dal 22 aprile 2000 al 31 dicembre 2013**: la delibera CICR del 9 febbraio 2000 ammetteva la capitalizzazione solo con la stessa periodicità per gli interessi a debito e per quelli a credito. Il confronto è con la capitalizzazione degli interessi a credito, che indichi tu (se è la stessa del contratto la differenza è zero).
  • **Prima del 22 aprile 2000**: la clausola di capitalizzazione degli interessi debitori è nulla (Cass. SU 24418/2010), quindi la base lecita è l'interesse semplice.

Il tool è una simulazione su un capitale fisso: non ricostruisce l'estratto conto. Per un ricalcolo puntuale serve una perizia.

Esempio pratico

Capitale di 10.000 euro al 10% per un anno, con capitalizzazione trimestrale, rapporto dal 2014. Con la capitalizzazione del contratto il totale è 11.038,13 euro; con l'interesse semplice il lecito è 11.000 euro. L'importo oltre il lecito è 38,13 euro.

Con 20.000 euro al 12%, capitalizzazione mensile per 2 anni: 25.394,69 euro contro 24.800 euro, con 594,69 euro oltre il lecito. Anche la capitalizzazione annuale va oltre il lecito: 10.000 euro al 5% per 3 anni danno 11.576,25 euro contro 11.500 euro, cioè 76,25 euro in più.

Nel periodo 2000-2013, con capitalizzazione mensile a debito e annuale a credito, 10.000 euro al 10% per un anno danno 11.047,13 euro contro 11.000 euro: 47,13 euro. Se invece a debito e a credito la periodicità è la stessa, la differenza è zero.

Cosa ti serve

  • **Periodo del rapporto**: dal 1° gennaio 2014, dal 22 aprile 2000 al 31 dicembre 2013, oppure prima del 22 aprile 2000.
  • **Capitale** (€) e **tasso annuo** (%): dal contratto o dall'estratto conto.
  • **Capitalizzazione degli interessi debitori**: annuale, semestrale, trimestrale o mensile, come prevista dal contratto.
  • **Capitalizzazione degli interessi creditori**, solo per il periodo 2000-2013.
  • **Durata**, in anni.

Quando usare questo strumento

Usa il calcolatore per una prima verifica di ordine di grandezza quando vuoi capire quanto può pesare la capitalizzazione degli interessi prevista da un contratto di conto corrente o di apertura di credito, prima di rivolgerti a un professionista.

Non è una perizia e non ricostruisce i movimenti del conto: lavora su un capitale fisso. Non verifica le soglie di usura (per quello c'è il [calcolo del tasso di usura](/strumenti/finanza-credito/calcolo-tasso-usura)) né il costo complessivo di un finanziamento (vedi il [calcolo del TAEG](/strumenti/finanza-credito/calcolo-taeg)).

Normativa di riferimento

  • [Art. 120 TUB](/biblioteca/testo-unico-bancario/art-120), comma 2: il CICR stabilisce le modalità di produzione degli interessi nelle operazioni bancarie, assicurando la stessa periodicità nel conteggio degli interessi debitori e creditori, non inferiore a un anno; gli interessi debitori maturati non possono produrre interessi ulteriori, salvo quelli di mora, e sono calcolati solo sulla sorte capitale.
  • **L. 147/2013, art. 1, comma 629**: ha riscritto l'art. 120, comma 2, TUB, con effetto dal 1° gennaio 2014.
  • [Art. 1283 c.c.](/biblioteca/codice-civile/art-1283): regola generale sugli interessi sugli interessi.
  • **Delibera CICR del 9 febbraio 2000**: capitalizzazione ammessa con la stessa periodicità a debito e a credito.
  • **Cass. SU 24418/2010**: le clausole di capitalizzazione trimestrale anteriori al 22 aprile 2000 sono nulle.

Domande frequenti

Cos'è l'anatocismo?

È il calcolo di interessi su interessi già maturati: gli interessi vengono aggiunti al capitale e producono a loro volta altri interessi. In generale è regolato dall'art. 1283 c.c.; per le banche vale l'art. 120 TUB.

Cosa prevede oggi la legge per gli interessi debitori delle banche?

Dal 1° gennaio 2014 l'art. 120, comma 2, TUB prevede che gli interessi debitori maturati non producano interessi ulteriori, salvo quelli di mora, e siano calcolati solo sulla sorte capitale. Per questo il calcolatore, per i rapporti da quella data, confronta la capitalizzazione del contratto con l'interesse semplice.

Cosa valeva tra il 2000 e il 2013?

La delibera CICR del 9 febbraio 2000 ammetteva la capitalizzazione solo con la stessa periodicità per interessi a debito e a credito. Il calcolatore confronta la capitalizzazione a debito con quella a credito che indichi: se coincidono non c'è differenza.

E prima del 22 aprile 2000?

Le Sezioni Unite (Cass. SU 24418/2010) hanno dichiarato nulle le clausole di capitalizzazione trimestrale anteriori al 22 aprile 2000. Il calcolatore confronta quindi con l'interesse semplice.

Anche la capitalizzazione annuale è oltre il lecito?

Per i rapporti dal 2014, sì: la base lecita è l'interesse semplice, quindi anche la sola capitalizzazione annuale produce una differenza (10.000 euro al 5% per 3 anni: 76,25 euro). Nel periodo 2000-2013 conta la periodicità a credito.

Il risultato può essere usato come perizia?

No. È una simulazione su un capitale fisso, che non ricostruisce l'estratto conto: serve per un primo ordine di grandezza. Un ricalcolo puntuale richiede una perizia sull'intero rapporto.

Il calcolatore considera gli interessi di mora?

No. L'art. 120, comma 2, lett. b, TUB esclude dal divieto gli interessi di mora, e il calcolatore tratta solo gli interessi debitori ordinari.