Art. 121 TUB · Dir. 2008/48/CE, allegato I

Calcolo TAEG

Calcola il TAEG (tasso annuo effettivo globale) di un finanziamento da TAN o rata, con spese iniziali e ricorrenti.

Il TAEG è il tasso annuo effettivo (1+r)^periodi − 1, come previsto dall'art. 121 TUB e dalla Dir. 2008/48/CE; il calcolo assume rate costanti pagate a fine periodo e considera solo i costi inseriti.

Testo delle norme

Approfondimento

Come funziona

Il TAEG è il costo annuo totale di un finanziamento, espresso in percentuale: comprende gli interessi e gli altri costi che il cliente deve pagare per ottenere il credito. Si ricava trovando il tasso che rende uguale la somma realmente ricevuta (l'importo erogato meno le spese iniziali) al valore attuale di tutti i pagamenti futuri, con la formula dell'allegato I della Direttiva 2008/48/CE, a cui rinvia la disciplina dell'[art. 121 TUB](/biblioteca/testo-unico-bancario/art-121).

Puoi partire da due dati: il **TAN** (il calcolatore ricava la rata con il metodo francese) oppure la **rata** già nota. Poi inserisci importo erogato, periodicità (mensile, bimestrale, trimestrale, quadrimestrale, semestrale o annuale), durata (in rate o in anni) e i costi: spese iniziali, spese per ogni rata e spese di gestione annuali, addebitate a fine anno con la rata che chiude l'anno.

Il risultato è il **TAEG effettivo**: (1 + r)^n − 1, dove r è il tasso per periodo e n il numero di periodi in un anno. Il calcolatore mostra anche il tasso per periodo, l'importo netto erogato, il totale pagato e il **costo totale del credito** (totale pagato meno importo netto).

Attenzione al confronto con altri calcolatori: alcuni mostrano un valore «nominale», che moltiplica il tasso per periodo per il numero di periodi anziché comporlo. Con rate mensili e un TAN del 12% senza spese, il valore nominale è 12,00% e quello effettivo 12,68%. I due coincidono solo con rate annuali. Qui il TAEG è il tasso annuo effettivo previsto dalla norma.

Esempio pratico

Un prestito di 10.000 euro da restituire in 36 rate mensili da 332,14 euro (equivalente a un TAN del 12%). Senza spese il TAEG è 12,68% e il costo totale del credito è 1.957,04 euro (332,14 × 36 = 11.957,04, meno i 10.000 ricevuti).

Se la banca trattiene 300 euro di spese iniziali, l'importo netto è 9.700 euro: il costo totale sale a 2.257,04 euro e il TAEG a 15,08%.

Un altro caso: 5.000 euro con 150 euro di spese iniziali, restituiti con 24 rate da 230 euro. Il netto è 4.850 euro, il costo totale 670,00 euro e il TAEG 13,52%. Se le rate sommate fossero uguali al netto ricevuto, il TAEG sarebbe 0,00%; se fossero inferiori, il calcolatore restituisce un errore.

Cosa ti serve

  • **Importo erogato**: la somma finanziata.
  • **TAN** (se conosci il tasso) oppure **importo della rata** (se ce l'hai già).
  • **Periodicità** e **durata**: ogni quanto paghi e quante rate (o anni).
  • **Spese iniziali**, facoltative: istruttoria, mediazione e simili. Le spese notarili non vanno inserite: la legge le esclude dal costo totale del credito (art. 121, comma 1, lett. e, TUB).
  • **Spese per ogni rata**, facoltative: incasso rata e assicurazione, se obbligatoria per ottenere il finanziamento.
  • **Spese di gestione annuali**, facoltative: addebitate a fine di ogni anno.

Quando usare questo strumento

Usa il calcolatore quando:

  • vuoi capire quanto costa davvero un finanziamento oltre al tasso nominale;
  • devi confrontare più offerte con rate, durate e spese diverse: il TAEG più basso indica il finanziamento meno costoso;
  • vuoi controllare il TAEG indicato in un'offerta partendo da importo, rate e costi.

Il calcolo considera solo i costi che inserisci e rate costanti pagate a fine periodo; se manca un costo, il TAEG risulta più basso del reale. Per costruire il piano di rimborso usa il [calcolo dell'ammortamento](/strumenti/finanza-credito/calcolo-ammortamento); per verificare il tasso rispetto alle soglie di usura il [calcolo del tasso di usura](/strumenti/finanza-credito/calcolo-tasso-usura).

Normativa di riferimento

  • [Art. 121 TUB](/biblioteca/testo-unico-bancario/art-121): definisce il «costo totale del credito», cioè interessi e tutti gli altri costi, incluse commissioni, imposte e altre spese, a eccezione di quelle notarili, che il consumatore deve pagare in relazione al contratto di credito; e il TAEG, cioè il costo totale del credito per il consumatore espresso in percentuale annua dell'importo totale del credito.
  • **Direttiva 2008/48/CE, allegato I**: formula di calcolo del TAEG per il credito ai consumatori.
  • **Disposizioni di trasparenza della Banca d'Italia**: regole sul calcolo e sull'indicazione del TAEG nei contratti.

Domande frequenti

Qual è la differenza tra TAN e TAEG?

Il TAN è il tasso nominale annuo degli interessi. Il TAEG è il costo totale del credito in percentuale annua: oltre agli interessi comprende le altre spese a carico del cliente (a eccezione di quelle notarili) e tiene conto di quando i pagamenti avvengono. Per questo è pari o superiore al TAN e serve a confrontare offerte diverse.

Perché il TAEG con rate mensili è più alto del TAN anche senza spese?

Perché è un tasso annuo effettivo: con rate mensili il tasso mensile si compone ogni mese. Con un TAN del 12% il tasso mensile è dell'1%, e il tasso annuo effettivo è (1,01)^12 − 1 = 12,68%. Alcuni calcolatori mostrano invece il valore nominale (12,00%). Con rate annuali i due valori coincidono.

Posso partire dalla rata invece che dal TAN?

Sì. Scegli «La rata: ce l'ho già» e inserisci l'importo della rata: il calcolatore ricava il tasso per periodo e il TAEG dai flussi di pagamento. Con la modalità TAN, invece, la rata si calcola da importo, tasso, periodicità e numero di rate.

Le spese notarili vanno incluse?

No. L'art. 121 TUB le esclude dal costo totale del credito, e quindi dal TAEG. Vanno invece incluse le altre spese che il cliente deve pagare in relazione al contratto, per esempio istruttoria, incasso rata e assicurazione obbligatoria per ottenere il credito.

Come uso il TAEG per confrontare due finanziamenti?

Calcola il TAEG di entrambi con gli stessi criteri, inserendo tutte le spese. A parità di importo, il TAEG più basso indica il finanziamento meno costoso in percentuale annua; confronta anche il costo totale del credito in euro, perché dipende dalla durata.

Cosa significa TAEG a 0,00%?

Significa che le somme restituite sono uguali a quelle ricevute: nessun interesse e nessuna spesa. Se le rate sommate sono inferiori al netto erogato il calcolatore segnala un errore, perché il finanziamento non avrebbe un costo ma un guadagno per chi lo riceve.

Il TAEG del calcolatore può differire da quello della banca?

Può succedere se mancano costi nei dati inseriti, se la banca usa rate o scadenze diverse da quelle assunte (rate costanti pagate a fine periodo) o se il valore indicato è nominale e non effettivo. Controlla di avere inserito tutte le spese e chiedi alla banca il dettaglio del calcolo.