I titoli di proprietà dell'ente, ove consentito dalla legge, sono gestiti dal tesoriere con versamento delle cedole nel conto di tesoreria alle loro rispettive scadenze.
Il tesoriere provvede anche alla riscossione dei depositi effettuati da terzi per spese contrattuali, d'asta e cauzionali a garanzia degli impegni assunti, previo rilascio di apposita ricevuta, diversa dalla quietanza di tesoreria, contenente tutti gli estremi identificativi dell'operazione.
Il regolamento di contabilità dell'ente locale definisce le procedure per i prelievi e per le restituzioni.
Spiegazione
Quando la legge lo consente, il tesoriere gestisce i titoli posseduti dall’ente e accredita sul conto di tesoreria gli interessi alle rispettive scadenze. Può inoltre riscuotere somme versate da terzi come garanzia o per spese contrattuali e d’asta, rilasciando una ricevuta specifica che identifica l’operazione. Le modalità per prelevare o restituire queste somme sono stabilite dal regolamento di contabilità dell’ente.
Perché esiste questa norma
La norma affida al tesoriere la custodia e la gestione di valori e depositi, assicurando che gli incassi siano registrati e documentati. Rimette al regolamento dell’ente le procedure operative per prelievi e restituzioni, favorendo controlli e tracciabilità.
Domande frequenti
Il tesoriere può gestire qualsiasi titolo posseduto dal Comune?
Può gestire i titoli di proprietà dell’ente soltanto quando ciò è consentito dalla legge.
Quando vengono accreditati gli interessi dei titoli dell’ente?
Il tesoriere versa le cedole sul conto di tesoreria alle rispettive scadenze.
Se deposito una cauzione per partecipare a un’asta, che ricevuta devo ottenere?
Il tesoriere rilascia una ricevuta apposita, distinta dalla quietanza di tesoreria, con gli estremi identificativi dell’operazione.
La regola riguarda anche i depositi per spese contrattuali?
Sì. Riguarda anche i depositi effettuati da terzi per spese contrattuali e per garantire impegni assunti.
A chi devo chiedere come recuperare un deposito cauzionale?
Le procedure per la restituzione sono definite dal regolamento di contabilità dell’ente locale.