Art. 9 — Accertamento unitario per violazioni della stessa indole
1. L'IVASS provvede all’accertamento unitario delle violazioni della stessa indole delle norme richiamate negli articoli 311-quater, comma 1, 324-quinquies, commi 1 e 6, del Codice. Si considerano della stessa indole le violazioni della medesima disposizione e quelle di disposizioni diverse che, per la natura dei fatti che le costituiscono o per le modalità della condotta, presentano una sostanziale omogeneità o caratteri fondamentali comuni, così come previsto dall’articolo 8-bis della legge n. 689 del 1981.
2. Nel caso di verifiche a distanza l’arco temporale di riferimento dell’accertamento unitario è pari al semestre. Le violazioni così accertate sono contestate con unico atto da notificare nel termine di 120 giorni per i soggetti residenti in Italia, ovvero di 180 giorni per i soggetti residenti all’estero, decorrente dal sessantesimo giorno successivo alla scadenza del semestre di riferimento e danno luogo all’irrogazione della prevista sanzione amministrativa applicabile al complesso delle violazioni valutate secondo un approccio unitario. Per le violazioni delle norme richiamate nell’articolo 311-quater, comma 1, del Codice l’arco temporale si riferisce al periodo dal 1° marzo al 31 agosto e dal 1° settembre al 28/29 febbraio di ciascun anno. Per le violazioni delle norme richiamate nell’articolo 324-quinquies, commi 1 e 6, del Codice l’arco temporale si riferisce al periodo dal 1° gennaio al 30 giugno e dal 1° luglio al 31 dicembre di ciascun anno. È fatto salvo quanto previsto nell’articolo 37, comma 2.
3. Nel caso di verifiche ispettive, l’accertamento si perfeziona alla data indicata nell’articolo 8, comma 4. Le violazioni sono contestate con unico atto da notificare nel termine di 120 giorni per i soggetti residenti in Italia, ovvero di 180 giorni per i soggetti residenti all’estero e danno luogo all’irrogazione della prevista sanzione amministrativa applicabile al complesso delle violazioni valutate secondo un approccio unitario.
4. Fermo il disposto del comma 2, l’IVASS ai fini della contestazione delle violazioni della stessa indole delle norme richiamate nell’articolo 324-quinquies, comma 6, del Codice riguardanti gli intermediari o i relativi esponenti aziendali e personale, può prendere in considerazione un periodo inferiore al semestre ove ritenga compiuto l’accertamento.
Spiegazione
Quando l’IVASS rileva più violazioni della stessa indole, le tratta unitariamente e applica la sanzione considerando il loro insieme. Nei controlli a distanza il periodo di osservazione è, di regola, un semestre, con calendari diversi secondo le norme violate; dopo il semestre decorrono 60 giorni e, da quel momento, l’atto va notificato entro 120 giorni ai residenti in Italia o 180 giorni ai residenti all’estero. Nei controlli ispettivi, l’accertamento si perfeziona alla data prevista da un’altra disposizione e valgono gli stessi termini di notifica. Per alcune violazioni degli intermediari o del loro personale, l’IVASS può considerare un periodo più breve del semestre se ritiene concluso l’accertamento.
Perché esiste questa norma
La norma tutela l’efficacia e la coerenza dell’azione sanzionatoria, evitando che violazioni omogenee siano valutate separatamente quando formano un quadro unitario. Stabilisce inoltre criteri temporali e termini di notifica per rendere prevedibile il procedimento, senza impedire accertamenti più rapidi in casi specifici.
Domande frequenti
Se commetto più violazioni simili, ricevo una contestazione per ciascuna?
Di regola, le violazioni della stessa indole sono accertate e contestate con un unico atto; la sanzione considera il complesso delle violazioni.
Come si calcola il periodo per i controlli a distanza?
È semestrale, ma le date cambiano secondo la categoria di norme: per alcune il semestre va da marzo ad agosto o da settembre a febbraio; per altre da gennaio a giugno o da luglio a dicembre.
Entro quando deve arrivare la contestazione dopo un controllo a distanza?
Prima decorrono 60 giorni dalla fine del semestre di riferimento; successivamente l’atto deve essere notificato entro 120 giorni ai residenti in Italia o 180 giorni ai residenti all’estero.
Nei controlli ispettivi valgono gli stessi termini dei controlli a distanza?
Per la notifica sì: 120 giorni per i residenti in Italia e 180 per quelli all’estero. L’accertamento, però, si perfeziona alla data indicata nell’articolo 8, comma 4.
L’IVASS deve sempre attendere la fine del semestre per le violazioni degli intermediari?
No. Per le violazioni indicate riguardanti intermediari, esponenti aziendali o personale, può considerare un periodo più breve se ritiene che l’accertamento sia concluso.