Art. 1224 c.c. · Art. 1284 c.c. · D.Lgs. 231/2002

Calcolo interessi di mora

Calcola gli interessi di mora su un credito insoluto: scegli il regime, transazione commerciale (D.Lgs. 231/2002, BCE + 8 punti) o obbligazione civile (tasso legale art. 1284 c.c.).

Testo delle norme

Approfondimento

Come funziona

Lo strumento calcola gli interessi di mora (detti anche interessi moratori) su un credito insoluto, lasciandoti scegliere il regime applicabile:

  • **Transazione commerciale** (contratti tra imprese o tra imprese e PA): l'[art. 5 (Saggio degli interessi) del D.Lgs. 231/2002](/biblioteca/ritardi-pagamento/art-5) fissa il tasso al tasso di riferimento BCE maggiorato di 8 punti percentuali (7 punti per i contratti conclusi entro il 31/12/2012, regime previgente al D.Lgs. 192/2012), aggiornato ogni semestre.
  • **Obbligazione civile** (fra privati): l'art. 1224 c.c. rinvia al tasso legale ex art. 1284 c.c., fissato ogni anno con decreto del Ministro dell'economia.

Il calcolatore richiede il capitale insoluto, la data di messa in mora (o scadenza) e la data di pagamento: applica automaticamente la serie storica dei tassi corretta per il regime scelto, spezzando il calcolo a ogni cambio di tasso nel periodo. Il risultato è l'importo complessivo degli interessi maturati, con il dettaglio periodo per periodo.

Esempio pratico

Regime commerciale: un credito di € 10.000, sorto il 15/03/2024 e pagato il 10/06/2025 (452 giorni), matura interessi su tre periodi (cambio del tasso BCE ogni semestre): 12,5% per 107 giorni, 12,25% per 184 giorni e 11,15% per 161 giorni. Il totale è di € 1.475,79 di interessi, per un dovuto complessivo di € 11.475,79.

Regime civile (tasso legale): lo stesso capitale di € 10.000, dal 01/01/2024 al 31/12/2024 (365 giorni), al tasso legale 2024 del 2,5%, matura € 250,00 di interessi.

Cosa ti serve

  • **Regime**: transazione commerciale (D.Lgs. 231/2002) oppure obbligazione civile (art. 1284 c.c.). Per il regime commerciale puoi indicare se il contratto è stato concluso entro il 31/12/2012 (maggiorazione di 7 punti anziché 8).
  • **Importo del credito** (in euro): la somma capitale insoluta. Lo trovi nel contratto, nella fattura o nella sentenza che riconosce il credito.
  • **Data di messa in mora / scadenza** e **data di pagamento**: il periodo per il quale calcolare gli interessi.

Il tasso non si inserisce manualmente: il calcolatore applica automaticamente la serie storica corretta per il regime scelto.

Quando usare questo strumento

Usa il **Calcolo interessi di mora** quando devi quantificare gli interessi su un credito insoluto, sia in un rapporto commerciale tra imprese (fatture non pagate, forniture, prestazioni professionali B2B) sia in un'obbligazione civile tra privati (prestiti, risarcimenti).

**Non usare questo strumento se:**

  • Il credito riguarda un **contratto di appalto pubblico**: usa [Interessi di mora appalti pubblici](/strumenti/finanza-credito/interessi-mora-appalti), dedicato ai ritardi di pagamento della Pubblica Amministrazione.
  • Stai calcolando **interessi su crediti tributari**, che seguono regole specifiche.
  • Vuoi rivalutare una somma per effetto dell'inflazione, senza interessi: usa [Rivalutazione monetaria](/strumenti/rivalutazione-interessi/rivalutazione-interessi).
  • Il contratto prevede un tasso di mora pattuito diverso da entrambi questi regimi: in quel caso usa [Interessi a tasso fisso](/strumenti/rivalutazione-interessi/interessi-tasso-fisso), inserendo il tasso concordato.

Normativa di riferimento

  • [Art. 1224 c.c. — Danni nelle obbligazioni pecuniarie](/biblioteca/codice-civile/art-1224): definisce cosa sono gli interessi di mora e quando sono dovuti nel ritardo di pagamento.
  • [Art. 1284 c.c. — Misura degli interessi legali](/biblioteca/codice-civile/art-1284): stabilisce il tasso legale annuo, fissato ogni anno con decreto del Ministro dell'economia.
  • [D.Lgs. 231/2002, art. 5 (Saggio degli interessi)](/biblioteca/ritardi-pagamento/art-5), modificato dal D.Lgs. 192/2012: fissa, per le transazioni commerciali, il tasso di mora al tasso BCE maggiorato di 8 punti (7 per i contratti fino al 31/12/2012), aggiornato ogni semestre.

Domande frequenti

Come scelgo il regime giusto, commerciale o civile?

Scegli 'transazione commerciale' se il credito nasce da un contratto tra imprese (o tra impresa e PA): si applica il D.Lgs. 231/2002 (tasso BCE + 8 punti, o + 7 per i contratti fino al 31/12/2012). Scegli 'obbligazione civile' per rapporti tra privati: si applica il tasso legale art. 1284 c.c. Se il contratto prevede espressamente un tasso di mora diverso e superiore a entrambi, quello pattuito prevale e va calcolato con [Interessi a tasso fisso](/strumenti/rivalutazione-interessi/interessi-tasso-fisso).

Come si calcola il numero di giorni tra due date?

Il calcolo conta i giorni effettivi tra la data di inizio e la data di fine. La formula degli interessi è: capitale × tasso annuo (%) × giorni / 36.500. Il divisore resta fisso a 36.500 anche negli anni bisestili (366 giorni). Se il tasso cambia nel periodo (ogni cambio d'anno per il regime civile, ogni semestre per il regime commerciale), il calcolo si spezza automaticamente a ogni cambio di tasso.

Quando inizia il computo della mora?

La mora inizia generalmente dal giorno della scadenza indicata nel contratto, dalla data della fattura (se non diversamente specificato) o dalla data in cui il debito è stato accertato (es. data di una sentenza). Se il contratto non prevede una scadenza, la mora inizia 30 giorni dopo la ricezione della comunicazione (in caso di obblighi generici). Controlla sempre il tuo contratto per la data esatta.

I tassi cambiano nel tempo?

Sì, ma con cadenze diverse a seconda del regime. Il tasso legale (regime civile) è fissato con decreto del Ministro dell'economia entro il 15 dicembre di ogni anno, in vigore dal 1° gennaio successivo. Il tasso di mora commerciale (D.Lgs. 231/2002) segue invece il tasso di riferimento BCE, comunicato ogni semestre (1° gennaio e 1° luglio). Se il periodo di mora attraversa più cambi di tasso, il calcolatore applica automaticamente il tasso corretto per ciascuna tranche.

Devo cercare io il tasso da applicare?

No: scelto il regime (commerciale o civile) e il periodo, il calcolatore applica automaticamente la serie storica dei tassi corretta, spezzando il calcolo a ogni cambio di tasso. Se vuoi consultare i tassi storici anno per anno, usa la [Tabella interessi di mora](/strumenti/rivalutazione-interessi/tabella-interessi-mora).

Posso usare questo calcolo anche per un tasso di mora pattuito nel contratto?

No: questo calcolatore applica solo i due tassi previsti dalla legge (D.Lgs. 231/2002 per il regime commerciale, art. 1284 c.c. per quello civile). Se il contratto prevede un tasso di mora diverso e superiore, calcolalo con [Interessi a tasso fisso](/strumenti/rivalutazione-interessi/interessi-tasso-fisso), inserendo il tasso pattuito.

Gli interessi di mora si calcolano sul capitale o anche su altri interessi già maturati?

Nella disciplina ordinaria dell'art. 1284 c.c., gli interessi di mora si calcolano sul capitale insoluto. Non si applica la capitalizzazione automatica (interessi su interessi) se le parti non lo hanno espressamente pattuito. Questo calcolatore segue la regola ordinaria; se il tuo contratto prevede anatocismo, dovrai valutarlo separatamente con consulenza legale.

Cosa cambia se il debito è riconosciuto da una sentenza?

Se una sentenza riconosce un credito, la mora inizia dalla data della sentenza (o dalla data in cui diventa esecutiva, a seconda delle pattuizioni del giudice). Gli interessi continuano a maturare fino al pagamento effettivo. Il tasso rimane quello legale ordinario, salvo diverse disposizioni della sentenza stessa.