Art. 1194 c.c. · Art. 1282 c.c. · D.Lgs. 231/2002
Interessi e acconti
Calcola automaticamente gli interessi su un credito considerando i pagamenti parziali (acconti) effettuati nel tempo secondo il diritto civile.
Testo delle norme
Approfondimento
Come funziona
Quando concedi un credito e il debitore effettua pagamenti parziali (acconti) nel tempo, ogni versamento va imputato secondo l'art. 1194 c.c.: **prima agli interessi maturati e non pagati, poi al capitale residuo** (regola di default), salvo che tu scelga l'opzione «imputa tutto al capitale».
Inserisci l'importo del credito, il tipo di interesse (legale, moratorio D.Lgs. 231/2002, o a tasso fisso da te indicato), le date di inizio e fine e le date/importi degli acconti. Il calcolatore divide il periodo in tranche a ogni acconto, calcola gli interessi sul capitale residuo per ciascuna tranche e imputa il versamento come previsto dall'art. 1194 c.c. Un acconto che supera il debito maturato a quella data (capitale + interessi) è segnalato come errore.
Il risultato mostra gli interessi periodo per periodo, il totale degli interessi e il saldo finale ancora dovuto.
Esempio pratico
Un credito di 10.000 € a tasso fisso del 5%, dal 1° gennaio 2024 al 31 dicembre 2025, con un acconto di 3.000 € il 30 giugno 2024.
Con l'imputazione dell'art. 1194 c.c. (prima agli interessi, poi al capitale, modalità di default): interessi totali 793,04 €, saldo finale 7.793,04 €.
Con l'acconto imputato interamente al capitale (opzione alternativa): interessi totali 774,39 €, saldo finale 7.774,39 €.
Cosa ti serve
Per usare il calcolatore prepara:
- **Capitale**: la somma principale prestata o dovuta (il contratto, la fattura o il verbale devono indicare questo importo)
- **Tipo di interesse**: legale (art. 1284 c.c.), moratorio (D.Lgs. 231/2002) o a tasso fisso (da indicare tu)
- **Data iniziale e data finale** del periodo
- **Date e importi degli acconti**: ogni pagamento parziale, con la sua data
Per default gli acconti sono imputati prima agli interessi e poi al capitale (art. 1194 c.c.); puoi scegliere l'opzione che li imputa tutti al capitale. Un acconto che supera il debito maturato a quella data è un errore.
Quando usare questo strumento
Usa questo calcolatore quando hai concesso un credito e il debitore ha effettuato pagamenti progressivi (acconti) nel tempo. È particolarmente utile per:
- **Crediti commerciali** con fatture pagate a rate
- **Prestiti privati** rimborsati in più tranches
- **Debiti** per i quali intendi quantificare gli interessi moratori dopo morosità
- **Contenziosi** in cui devi provare l'importo esatto degli interessi dovuti
Usa questo strumento se il debitore ha pagato importi in momenti diversi. Se invece devi calcolare interessi su un capitale senza acconti, usa lo strumento «Interessi a tasso fisso» o «Calcolo interessi legali». Se il debito richiede anche la rivalutazione ISTAT, consulta lo strumento «Rivalutazione monetaria e interessi legali».
Normativa di riferimento
I calcoli di questo strumento si basano su:
- [Art. 1194 c.c. (Imputazione dei pagamenti)](/biblioteca/codice-civile/art-1194) – il debitore non può imputare il pagamento al capitale, anziché agli interessi e alle spese, senza il consenso del creditore
- [Art. 1282 c.c. (Interessi dovuti)](/biblioteca/codice-civile/art-1282) – gli interessi sui crediti liquidi ed esigibili decorrono di pieno diritto
- [Art. 1284 c.c. — Tasso degli interessi legali](/biblioteca/codice-civile/art-1284) e D.Lgs. 231/2002 — tasso legale e tasso moratorio applicabili
Domande frequenti
Come il calcolatore imputa i pagamenti parziali tra capitale e interessi?
Per default secondo l'art. 1194 c.c.: se il debitore non specifica diversamente, il pagamento si imputa prima agli interessi maturati e non pagati, poi al capitale residuo. Il calcolatore offre anche l'opzione alternativa di imputare l'intero acconto al capitale.
Che tasso devo usare se non c'è un accordo scritto?
Se le parti non hanno pattuito un tasso contrattuale, si applica il tasso legale (art. 1284 c.c.), fissato ogni anno con decreto del Ministro dell'economia. Per i crediti da transazioni commerciali puoi scegliere il tasso moratorio D.Lgs. 231/2002. Verifica sempre il contratto o la normativa applicabile al tuo caso specifico.
Il calcolatore applica gli interessi giorno per giorno o con una media?
Giorno per giorno: gli interessi di ogni tranche (fra un acconto e il successivo) si calcolano come capitale residuo × tasso × giorni / 36.500, con arrotondamento al centesimo per periodo.
Posso usarlo per debiti di natura fiscale o tributaria?
No. I debiti verso la Pubblica Amministrazione (imposte, contributi previdenziali, ecc.) hanno regole specifiche e non seguono l'art. 1282 c.c. Consulta la normativa tributaria o contatta il tuo commercialista per quei casi.
Cosa succede se un acconto supera il debito maturato a quella data?
È un errore: il calcolatore lo segnala e non produce un risultato. L'art. 1194 c.c. imputa un pagamento a un debito esistente (capitale + interessi maturati); un acconto che eccede l'intero debito non è un pagamento parziale, e questo strumento modella solo pagamenti parziali.
Questo strumento genera un documento legale riconosciuto dal giudice?
Il calcolatore fornisce una stima corretta del calcolo matematico degli interessi, ma non è un documento legale ufficiale. Per usarlo in un processo, dovrai includere i dati inseriti in un ricorso, memoria o perizia scritta, indicando sempre il contratto originale e la normativa applicata come fondamento.
Posso usarlo per calcolare interessi composti o capitalizzati?
No. Questo strumento applica il sistema di interessi semplici secondo il metodo civilistico standard. Se il contratto prevede la capitalizzazione trimestrale o annuale degli interessi (interessi composti), dovrai calcolarli diversamente o consultare un professionista.
Se aggiungo un nuovo acconto dopo il calcolo, devo ricominciare da capo?
Sì. Il calcolatore elabora i dati che inserisci nell'ordine temporale. Se aggiungi un acconto, reinserisci tutti gli acconti in ordine cronologico corretto per ottenere un risultato preciso.