Le banche inviano alla Banca d'Italia, con le modalità e nei termini da essa stabiliti, le segnalazioni periodiche nonché ogni altro dato e documento richiesto. Esse trasmettono anche i bilanci con le modalità e nei termini stabiliti dalla Banca d'Italia.
Le banche comunicano alla Banca d'Italia:
a) la nomina e la mancata nomina del soggetto incaricato della revisione legale dei conti;
b) le dimissioni del soggetto incaricato della revisione legale dei conti;
c) la risoluzione consensuale del mandato;
d) la revoca dell'incarico di revisione legale dei conti, fornendo adeguate spiegazioni in ordine alle ragioni che l'hanno determinata.
La Banca d'Italia stabilisce modalità e termini per l'invio delle comunicazioni di cui al comma 1-bis.
La Banca d'Italia può chiedere informazioni al personale delle banche anche per il tramite di queste ultime.
Le previsioni del comma 1 si applicano anche ai soggetti ai quali le banche abbiano esternalizzato funzioni aziendali ... e al loro personale.
Spiegazione
Le banche devono inviare alla Banca d’Italia le segnalazioni, i dati, i documenti e i bilanci richiesti, rispettando modalità e scadenze da essa stabilite. Devono inoltre comunicarle gli eventi relativi alla nomina o alla cessazione del revisore legale; in caso di revoca, devono spiegarne le ragioni. La Banca d’Italia può chiedere informazioni anche al personale, direttamente o tramite la banca. Gli obblighi informativi si estendono, nei casi indicati, alle imprese che svolgono funzioni esternalizzate e al loro personale.
Perché esiste questa norma
La norma permette alla Banca d’Italia di ottenere le informazioni necessarie per controllare l’attività e la situazione delle banche. L’obbligo di comunicare gli eventi riguardanti il revisore e l’estensione degli obblighi ai soggetti esterni aiutano a evitare lacune nei controlli.
Domande frequenti
La mia banca deve inviare periodicamente dati alla Banca d’Italia?
Sì. Deve trasmettere le segnalazioni periodiche e gli altri dati, documenti e bilanci richiesti, secondo le modalità e le scadenze stabilite dalla Banca d’Italia.
La banca deve comunicare se cambia il revisore legale?
Sì. Deve comunicare la nomina o la mancata nomina del revisore, le sue dimissioni, la risoluzione consensuale del mandato e la revoca dell’incarico. Per la revoca deve anche fornire spiegazioni sulle ragioni.
Entro quanti giorni va comunicata la nomina o la cessazione del revisore?
L’articolo riportato non indica un numero di giorni. Le modalità e i termini sono stabiliti dalla Banca d’Italia.
La Banca d’Italia può rivolgere domande direttamente a un dipendente della banca?
Sì. Può chiedere informazioni al personale anche tramite la banca.
Se una banca affida una funzione a un’impresa esterna, anche quella impresa deve fornire informazioni?
Gli obblighi informativi previsti per le banche si applicano anche ai soggetti cui sono state esternalizzate funzioni aziendali e al loro personale, nei limiti indicati dalla norma.