Al contratto devono partecipare anche il coniuge e tutti coloro che sarebbero legittimari ove in quel momento si aprisse la successione nel patrimonio dell'imprenditore.
Gli assegnatari dell'azienda o delle partecipazioni societarie devono liquidare gli altri partecipanti al contratto, ove questi non vi rinunzino in tutto o in parte, con il pagamento di una somma corrispondente al valore delle quote previste dagli articoli 536 e seguenti; i contraenti possono convenire che la liquidazione, in tutto o in parte, avvenga in natura.
I beni assegnati con lo stesso contratto agli altri partecipanti non assegnatari dell'azienda, secondo il valore attribuito in contratto, sono imputati alle quote di legittima loro spettanti; l'assegnazione può essere disposta anche con successivo contratto che sia espressamente dichiarato collegato al primo e purché vi intervengano i medesimi soggetti che hanno partecipato al primo contratto o coloro che li abbiano sostituiti.
Quanto ricevuto dai contraenti non è soggetto a collazione o a riduzione.
Spiegazione
Per trasferire l’azienda o le partecipazioni con un patto di famiglia devono partecipare il coniuge e tutte le persone che, in quel momento, avrebbero diritto a una quota riservata dell’eredità dell’imprenditore. Chi riceve l’azienda deve compensare gli altri partecipanti per il valore delle loro quote riservate, salvo che rinuncino; le parti possono accordarsi per compensarli, in tutto o in parte, con beni anziché denaro. I beni attribuiti agli altri partecipanti sono conteggiati nella loro quota di legittima. Quanto ricevuto in base al patto non può essere chiesto indietro tramite collazione o riduzione.
Perché esiste questa norma
La norma permette di trasferire l’impresa senza lasciare indefinita la posizione economica dei familiari che hanno diritto a una quota riservata dell’eredità. La partecipazione degli interessati e la liquidazione o l’attribuzione di beni mirano a bilanciare il passaggio dell’impresa con la tutela dei loro diritti, dando stabilità a quanto concordato.
Domande frequenti
Posso fare un patto di famiglia coinvolgendo soltanto il figlio che prenderà l’azienda?
No. Devono partecipare anche il coniuge dell’imprenditore e tutte le persone che, al momento del patto, sarebbero legittimarie se si aprisse la successione.
Devo pagare in denaro i familiari che non ricevono l’azienda?
Di regola sì: chi riceve l’azienda deve liquidarli per il valore delle loro quote riservate. Possono però rinunciare, in tutto o in parte, alla liquidazione.
È possibile compensare gli altri familiari con un immobile invece che con denaro?
Sì, se i contraenti lo concordano. La liquidazione può avvenire interamente o in parte con beni, anziché con una somma di denaro.
I beni ricevuti nel patto vengono considerati nella futura quota di eredità?
Sì. I beni assegnati ai partecipanti che non ricevono l’azienda sono imputati alla loro quota di legittima, secondo il valore indicato nel contratto.
Dopo il patto, un familiare può chiedere che quanto ricevuto sia restituito o conteggiato nella divisione ereditaria?
Quanto ricevuto in base al patto non è soggetto né a collazione né a riduzione. L’assegnazione di beni agli altri partecipanti può anche essere fatta con un successivo contratto collegato, con la partecipazione dei medesimi soggetti o dei loro sostituti.